ITIN number — що це та як його отримати в США?

Ви живете в США і не є громадянином? Тоді вам важливо дізнатися про ITIN. Цей номер необхідний для виконання податкових зобов'язань і роботи з податковими службами.

У цій статті ми пояснимо, як отримати ITIN і навіщо він потрібен. Якщо ви новачок у цьому питанні або шукаєте інформацію про процедуру отримання, ця стаття допоможе вам розібратися.

Tax ID Number: що це та які види бувають?

Taxpayer Identification Number, TIN чи Tax ID — це унікальний ідентифікаційний номер, необхідний для всіх, хто веде бізнес або має звітувати перед Податковою службою США (IRS). Цей номер використовується як фізичними особами, так і різними організаціями.

У США розрізняють декілька типів Tax ID:

• SSN (Social Security Number) — номер соціального страхування. Видається громадянам і резидентам США, які мають дозвіл на роботу. Використовується для оподаткування, отримання державних послуг і допомоги.

• EIN (Employer Identification Number) — номер США для роботодавців. Присвоюється компаніям і некомерційним організаціям для оподаткування та ведення бізнесу.

• ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) — це номер для нерезидентів. Видається тим, хто не має права на отримання SSN, але зобов'язаний подавати податкові декларації в США.

• PTIN (Preparer Tax Identification Number) — номер, який використовується професійними податковими агентами для ведення податкових декларацій від імені клієнтів. 

Кожен із цих ідентифікаційних податкових номерів має унікальні особливості та знаходить своє застосування в різних ситуаціях, пов'язаних з оподаткуванням або ідентифікацією. Далі ми детально розглянемо ITIN та як його отримати.

ITIN: що це і хто має право його отримати?

ITIN — це індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків, що видається Податковою службою США. Цей номер необхідний тим, хто не може отримати номер соціального страхування (SSN) у США, але має подавати податкові декларації.

Хто має право на отримання ITIN?

ITIN призначений для певних категорій осіб:

• Іноземні громадяни, нерезиденти США, які отримують дохід на території США.

• Подружжя або залежні особи нерезидентів США, які не мають SSN, але мають бути зазначені в податковій декларації.

• Іноземні громадяни, які мають фінансові активи в США і зобов'язані подавати податкову звітність.

• Іноземні громадяни, які працюють в американського роботодавця без SSN і дозволу на роботу.

Щоб дізнатися, чи маєте ви право на ITIN, можна використовувати інтерактивний податковий помічник на сайті Податкової служби США.

Приклади необхідності отримання ITIN для нерезидентів США:

• У вас є бізнес у США, але ви не є резидентом країни та не маєте дозволу на роботу. Ви зобов'язані платити податки з доходу від бізнесу, для чого вам потрібно отримати ITIN.

• Ви володієте нерухомістю в США, яку здаєте в оренду або платите податок на нерухомість. Ви не є резидентом США і вам, відповідно, необхідний ITIN для коректної сплати податків і подання податкової декларації.

Таким чином, ITIN тісно пов'язаний зі статусом людини в США та її фінансовими інтересами в країні.

Як отримати ITIN в США?

Процес подання заяви на ITIN містить кілька кроків:

1. Заповнення форми W-7

Цю форму можна завантажити з сайту податкової служби IRS.

Приклад форми W-7. Джерело фото: irs.gov.

Форма W-7 розділена на три блоки. Заявнику потрібно заповнити перші два, а третій блок заповнює співробітник податкової служби.

У першому блоці необхідно проставити позначки у віконцях: у правому верхньому кутку необхідно вибрати, чи вперше заявник звертається за ITIN, чи відновлює свій номер платника податків. Також потрібно зазначити свій статус у країні.

Другий блок містить особисті дані заявника для IRS:

• Прізвище та ім'я, а також попередні, якщо вони змінювалися.

• Адреси проживання у США та країні резидентства.

• Дата, місце і країна народження, стать.

• Громадянство, податковий номер у країні резидентства, тип візи та надане посвідчення особи.

• Інформацію про те, чи видавався раніше ITIN.

Заявник підписує форму самостійно або через свого представника.

2. Підготовка документів

До заяви на отримання ITIN необхідно додати такі документи: 

• Копію паспорта заявника або іншого документа, що засвідчує особу (наприклад, state ID).

• Податкову декларацію США, яка підтверджує, що видача ITIN необхідна.

• Документи, що підтверджують податкове резидентство заявника в США і його статус (будь-який тип візи підійде, якщо така є).

• Документ, що свідчить про фактичне проживання заявника за межами США.

3. Подача документів

Після того як заяву заповнено і необхідні документи підготовлено, їх слід надіслати до Податкової служби США. Це можна зробити кількома способами:

• Поштою: надішліть документи на адресу Податкової служби США: Internal Revenue Service, Austin Service Center, ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342.

• Особисто: запишіться на прийом до одного з центрів допомоги платникам податків у США і подайте документи там.

• Через агента: скористайтеся послугами агента, акредитованого Податковою службою США. Він перевірить вашу особу, підготує і надішле документи за вас. Список акредитованих агентів доступний на сайті IRS.

Скільки часу робиться ITIN?

Зазвичай, щоб отримати ідентифікаційний номер платника податків, потрібно чекати кілька тижнів після подання заяви. Також слід враховувати період подання податкових декларацій (орієнтовно це відбувається з 1 березня до 15 квітня кожного календарного року), коли Податкова служба особливо завантажена, що може затягнути процес.

Найчастіше на отримання номера ITIN йде до 10 тижнів. Однак, якщо звернутися по допомогу до сертифікованого податкового бухгалтера або представника IRS, можна отримати номер швидше — за 2-4 тижні. Це важливо пам'ятати, щоб вчасно подати податкову декларацію і не пропустити термін через затримку з отриманням номера.

Як дізнатись свій ITIN?

У разі, якщо у вас уже є ITIN, але ви з якоїсь причини його забули або загубили, то є кілька способів його знайти:

• Перевірте свої податкові декларації. ITIN зазвичай вказано у верхньому лівому кутку форми.

• Якщо у вас є доступ до свого онлайн-акаунту на сайті IRS, ITIN буде там вказано.

• Якщо ITIN видавався через сертифікованого бухгалтера або представника IRS, попросіть у них копію.

• Зв'яжіться зі своїм бухгалтером, якщо він допомагав вам із податковою декларацією.

• Зателефонуйте в IRS і запитайте інформацію про свій ITIN, будьте готові підтвердити свою особу.

Коли потрібно оновлювати ITIN?

Номер ITIN видається на все життя, як і SSN, але іноді його потрібно оновити. Це необхідно в таких випадках:

• Якщо змінилися особисті дані платника податків: наприклад, ім'я або прізвище змінилися після шлюбу або розлучення, або з іншої причини.

• Якщо змінився податковий або резидентський статус у США.

• Якщо ITIN не використовувався понад три роки.

Висновок

Отримання Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) дуже важливе для людей, які не можуть отримати SSN, але мають податкові зобов'язання в США. ITIN — це основний інструмент для виконання податкових зобов'язань та участі у фінансових операціях для нерезидентів і негромадян США. 

Поширені запитання про ITIN