Зарплата и налоги в США: все о доходах, налогах по штатам и удержаниях с зарплаты

Работа в США для большинства является необходимостью, а заработная плата — основным источником дохода. Однако важно понимать, что сумма, указанная в вакансии, может значительно отличаться от той, которую вы получите на руки. В США система налогообложения гораздо сложнее, чем в некоторых других странах, и она учитывает множество факторов.

Налоги в США, удерживаемые из зарплаты, включают федеральные, штатные и, в некоторых случаях, местные налоги, которые существенно влияют на ваш чистый доход. Чтобы разобраться в том, как правильно считать налоги в США, важно учитывать как общие ставки, так и ставки конкретного штата, в котором вы работаете. 

Общие сведения об оплате труда в Америке

Понять, какие зарплаты в США, не так просто — есть много нюансов. Где вы живете, в каком статусе трудитесь, есть ли семья и т.п. Самый популярный ресурс для ориентирования в этом вопросе — salary.com.

Начну с того, что в Америке все не так однозначно уже с трудоустройством. Между вами и работодателем возможны разные формы оформления отношений: 

• собственно трудовой контракт (в большинстве случаев временный);

• контракт/соглашение — то, что в России назвали бы гражданско-правовым договором.

В первом случае вы полноправный работник с социальным пакетом и трудовыми правами. Причем занятость по такому контракту может быть как полной (англ. full-time), так и частичной (англ. part-time).

Во втором случае вы — contractor, как бы «независимый» сотрудник, фрилансер. А с точки зрения закона и налогообложения такая деятельность является частным бизнесом, порядок и размер уплаты налогов будет отличаться. Об этом подробнее расскажу ниже.

Обычно по контракту (англ. contract position) нанимают либо для конкретного проекта, либо чтобы подстраховаться и присмотреться к человеку, не связывая себя долгосрочными трудовыми обязательствами. Но даже при таком варианте трудоустройства компания может предложить вам ряд льгот и преимуществ, вплоть до равнозначного с другими постоянными сотрудниками. 

Вакансии в США могут быть как «штатными», так и «контрактными» — и тех, и других на рынке масса. В любом случае труд будет оплачен, собственно, это и будет ваша зарплата. Хотя в работе по контракту есть свой нюанс: оплата может быть фиксированной (англ. flat fee). Независимо от того, сколько времени вы фактически потратите, вам заплатят именно эту сумму. Чаще всего так происходит именно при найме на конкретный проект, где вы выполняете свою часть как подрядчик за оговоренную плату. Однако при длительных или объемных проектах для контрактора может быть предусмотрена почасовая оплата, как и для обычных работников.

Зарплата в Америке определяется через две основные цифры — почасовая ставка (оплата за час) и годовой размер оплаты труда. Реже используют недельный размер (для понимания заработка за полную 40-часовую неделю). Привычный формат «зарплата за месяц» здесь и вовсе не применяется. И это тоже не очень удобно для вновь прибывших. Однако именно к этому нужно приспособиться при поиске работы, понимая точно, что вы ищете — в час и в год.

Минимальная зарплата в США: что нужно знать?

В отличие от России, которая так и не присоединилась к Конвенции МОТ ООН «О минимальной заработной плате, 1970», Америка давно использует минимальные размеры оплаты труда (МРОТ).

Минимальная зарплата в США устанавливается не в месяц, а за час. И надо сказать, что почасовой МРОТ — это несомненное благо. МРОТ за месяц не дает четкого представления о количестве работы, которую нужно выполнить, — то есть, сколько часов нужно отработать, чтобы обеспечить себе минимальный прожиточный уровень. Почасовая ставка дает более ясное понимание того, сколько времени нужно уделить работе, чтобы обеспечить себя.

Какая минимальная зарплата в США по штатам?

Федеральная минимальная зарплата в 2025 году составляет $7.25 за час, хотя в разных штатах она может отличаться. Например (по данным Министерства труда США), в округе Колумбия самая высокая минимальная зарплата в США — $17.50 за час, на втором месте — штат Вашингтон с минимальной зарплатой $16.66 за час. В штатах, где проживает большое количество русскоязычных иммигрантов, минимальная оплата труда за час выглядит следующим образом:

• Калифорния — $16.50

• Нью-Йорк — $16.50 (Нью-Йорк, округ Нассау, округ Саффолк и округ Вестчестер); $15.50 (остальная часть штата)

• Нью-Джерси — $15.49

• Иллинойс — $15.00

• Флорида — $13.00

• Пенсильвания — $7.25

И хотя минимальная почасовая ставка имеет ключевое значение прежде всего для наименее оплачиваемых работников, сейчас она приобрела новый смысл. В период пандемии значительно возросло количество удаленных позиций, и многие компании полностью перешли на дистанционную работу. Это означает, что можно найти работу в любом штате. Однако если вы живете в дорогом штате, а ваш работодатель находится в более дешевом, то хорошая по местным меркам зарплата может оказаться недостаточной (в том числе, ниже минимума) для вашей местности. Это нужно учитывать при поиске удаленной работы.

На какие профессии не распространяется действие минимальной почасовой ставки?

К «профессиям-исключениям», где работники получают меньше минимума, относятся:

• работники с ограниченными возможностями, не способные выполнять обычные нормы труда, 

• сотрудники по уходу за пожилыми или тяжело больными людьми,

• некоторые надомные работники.

Более подробный список вы можете найти в этом разделе на сайте dol.gov .

Когда минимальная зарплата не облагается налогом?

Несмотря на высокий уровень экономики в США, здесь все еще много людей, которые едва сводят концы с концами. По данным (за 2025 год) от United States Census Bureau, официальный уровень бедности составил 11.10%, а число людей, живущих в бедности, — 36.8 млн человек.

В целях поддержки работающих людей с низким уровнем дохода государство освобождает от налогообложения определенную часть дохода. Это означает, что если ваш годовой доход не превышает определенный порог, вы не платите федеральный подоходный налог.

Условия, при которых минимальная зарплата США не облагается налогом, зависят от статуса налогоплательщика, его возраста и дохода. Ниже приведены соответствующие пороговые значения:

Средняя зарплата в США: значение, оплата по штатам и популярные профессии с медианным доходом

Понятие «средняя зарплата» в США как среднее арифметическое используется сравнительно редко. Вместо него обычно применяется понятие «медианная зарплата» (англ. median income).

Медианная зарплата в США — это значение, находящееся посередине, то есть половина работников получают доход выше этой суммы, а другая половина — ниже. Если количество сравниваемых позиций четное, медианная зарплата рассчитывается как среднее арифметическое двух центральных значений.

Бюро трудовой статистики США предоставляет данные о медианной зарплате за неделю. В четвертом квартале 2024 года медианный недельный заработок работников с полной занятостью составлял $1,192.

Что касается средней зарплаты в стране за час или месяц, то, к сожалению, официальные американские источники не предоставляют такую информацию.

Что нужно знать о средней зарплате в США по штатам?

От более общего вопроса о средней зарплате в США перейдем к более точному: какая она в разных штатах.

Стоимость жизни сильно отличается как от штата к штату, так и внутри самих штатов. Например, «Золотой штат» Калифорния (названый так во времена золотой лихорадки, а теперь — из-за высоких цен и налогов), где я живу, довольно неоднороден. Самые дорогие места — Сан-Франциско и Бей-Эрия (на севере штата), где расположена всемирно известная Силиконовая долина, а также наш Сан-Диего (самый юг, на границе с Мексикой). В целом, на побережье жизнь дороже, а в глубине континента — дешевле (города там меньше, и экономика не так активна).

Интересно, что найти информацию именно о средней зарплате в Калифорнии, Нью-Йорке и других штатах не так просто: статистические агентства чаще предоставляют данные по доходам, что не всегда одно и то же. Многие американцы регулярно получают доходы из других источников, таких как акции и ценные бумаги, аренда недвижимости и автомобилей и т.п.

Несмотря на все нюансы в расчетах, предлагаю рассмотреть данные по средней и медианной зарплате по штатам в 2025 году.

Средний доход по штатам от USA TODAY

USA TODAY собрали официальные данные от Bureau of Labor Statistics и предоставили исчерпывающую информацию о средней зарплате в стране. В своем исследовании они разделили данные по зарплате на категории, такие как возраст, раса, пол, профессия, штат и образование. Ниже приведены результаты по средней зарплате в США по штатам:

Источник инфографики: usatoday.com.

Согласно инфографике, средний годовой доход в Миссисипи является самым низким в США — $48,048. За ним следуют: 

• Арканзас — $53,716,

• Южная Дакота — $53,820,

• Айдахо — $53,976. 

Однако Арканзас и Миссисипи входят в первую десятку штатов с самой низкой стоимостью жизни в США, поэтому более низкая зарплата может не так сильно ощущаться в Арканзасе, как в Айдахо или Южной Дакоте. Айдахо занимает 28-е место в том же списке, а Южная Дакота — 16-е.

Самым высокодоходным штатом США оказался Массачусетс, где средний годовой доход составил $86,840. За ним следуют:

• Вашингтон — $85,748,

• Калифорния — $84,448,

• Нью-Йорк — $84,292,

• Коннектикут — $78,572.

Медианный доход по штатам от Voronoi by Visual Capitalist

Данные были получены на 2025 год от Бюро переписи населения США (по доходам) и Совета по общественным и экономическим исследованиям (COLI):

Источник инфографики: voronoiapp.com.

Согласно этому исследованию, в первую десятку с наилучшими показателями по уровню медианного дохода попадают штаты:

1. Вашингтон DC — $162,265. 

2. Гавайи — $141,832.

3. Массачусетс — $127,760.

4. Мэриленд — $124,693.

5. Калифорния — $123,988.

6. Нью-Джерси — $117,847.

7. Коннектикут — $114,156.

8. Аляска — $113,934.

9. Нью-Гэмпшир — $110,205.

10. Род-Айленд — $104,252.

Самые популярные профессии в Америке со средней зарплатой

Давайте разберемся, кем быть в Америке, чтобы иметь достойный заработок. Хорошая новость: некоторые профессии не требуют особой подготовки или полноценного перепрофилирования.

На основе данных от Bureau of Labor Statistics я выделила 20 наиболее распространенных профессий в стране. Медианная зарплата по каждой позиции значительно различается. Самую высокую медианную зарплату получают менеджеры по общим и производственным вопросам (general and operations managers) — $98,100 в год, за ними следуют дипломированные медсестры (registered nurses) — $81,220. Самая низкая средняя зарплата в США у работников фастфуда и прилавков (fast food and counter workers) — $27,930, за ними следуют кассиры (waiters and waitresses) — $28,730, а также официанты и официантки (cashiers) — $29,120.

Таблица самых популярных профессий со средней зарплатой выглядит так:

Где в США самые высокие зарплаты и какие профессии их получают? 

Если вы задаетесь вопросом, где в США самые высокие зарплаты, то ответ прост — в тех местах, где самая дорогая жизнь: в Силиконовой долине, на севере и юге Калифорнии, а также в мегаполисах типа Нью-Йорка.

Теперь рассмотрим высокооплачиваемые профессии. В США традиционно выше всего ценятся специалисты высокого класса. Большинство топовых профессий связаны с интеллектуальной деятельностью и требуют сложных навыков (например, врачи, пилоты).

В список ТОП-10 профессий с высокой зарплатой входят:

Какие перспективные профессии с высокой оплатой труда?

По прогнозам экспертов, самыми перспективными профессиями в ближайшие годы будут: 

• IT (различные специальности в этой области);

• высококвалифицированные инженеры; 

• пластические (эстетические) хирурги;

• врачи и фармацевты;

• робототехники;

• ученые-исследователи;

• маркетологи и специалисты в области рекламы;

• дизайнеры и архитекторы.

Если вы решили сделать карьеру в одной из этих профессиональных областей, необходимо планировать свой успех на долгую перспективу. Достичь высот сразу не получится. Ваш универсальный стратегический план должен включать:

• отличное знание английского языка (уровень С1-С2);

• эвалюацию дипломов — процедуру оценки и подтверждения уровня образования в соответствии с местной системой;

• профессиональное обучение и сертификацию (не обязательно снова получать высшее образование, часто достаточно пройти хорошие курсы и получить сертификат);

• вероятно, вам придется начать с более низкой должности, но карьерный рост внутри компании здесь не только возможен, но и активно поддерживается.

Если вы начали как офис-менеджер и выросли до руководителя группы, это станет значительным достижением с точки зрения вашего будущего трудоустройства.

Налоги в США с зарплаты: что нужно знать об их видах, уровнях и налогам по штатам

Когда речь заходит о зарплате, важно не только знать, сколько вы зарабатываете, но и понимать, сколько из этой суммы уходит на налоги. Налоги на зарплату в США могут показаться сложной и запутанной темой, особенно если вы впервые сталкиваетесь с этой системой. 

Вот несколько ключевых моментов, которые необходимо учитывать при налогообложении зарплаты в США:

1. Все наемные работники в США обязаны платить налоги и сборы с каждого полученного дохода (англ. paycheck). Удержанием и перечислением этих налогов занимается работодатель. Самозанятые лица (контракторы, фрилансеры) обязаны самостоятельно рассчитывать и оплачивать налоги ежеквартально или ежегодно, поскольку с юридической точки зрения они ведут частный бизнес.

2. Все налогоплательщики обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию за предыдущий год в период с 1 января по 15 апреля. Например, если в 2024 году вы получали доход в США (зарплату, проценты, аренду), то с 1 января по 15 апреля 2025 года вы должны заплатить налог на доходы физических лиц и подать налоговую декларацию. Если окажется, что за год было уплачено недостаточно налогов, необходимо будет доплатить недостающую сумму. Это может произойти, если общий годовой доход супругов превышает определенный порог, что может изменить их налоговую ставку.

3. Наряду с декларацией налогоплательщики могут заявлять налоговые вычеты — как стандартные (например, на минимальный доход, на детей, находящихся на иждивении, на благотворительность, на расходы, связанные с ведением бизнеса, такие как покупка компьютера, бензин и т.п.), так и специальные. Стандартные налоговые вычеты позволяют снизить налоговую базу и, соответственно, уменьшить сумму налога, что является легальным способом сэкономить на налогах.

Теперь нужно разобраться, какие существуют основные виды налогов в Америке и как работают разные уровни налогообложения.

Виды налогов 

Налоги в США с зарплаты делятся на налоги общего назначения (используются для финансирования широкого спектра государственных расходов) и налоги специального назначения (используются для финансирования конкретных проектов или программ).

Налоги общего назначения

Налоги общего назначения в США включают федеральные, штатные и, иногда, местные налоги, которые используются для финансирования различных государственных расходов. Эти налоги рассчитываются по прогрессивной шкале: чем выше доход, тем больший процент этого дохода облагается налогом.

Давайте подробнее рассмотрим каждый налог общего назначения.

Федеральный подоходный налог в США

Федеральный подоходный налог (англ. federal income tax), также известный как «налог общего назначения», вычитается и уплачивается вашим работодателем, если вы трудоустроены по контракту. Самозанятые (контракторы, фрилансеры) обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать этот налог, что может происходить раз в квартал или ежегодно. Федеральный подоходный налог обязателен во всех штатах без исключения.

На федеральном уровне существуют 7 налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Какой процент налога в США будет применяться, зависит от:

• размера дохода,

• социального статуса человека.

Для одиноких, женатых и глав домохозяйств установлены разные предельные рамки дохода. Ниже представлена таблицаподоходного налога в США, где указаны ставки налога на 2024 год.

Таблица федерального подоходного налога в США на 2025 год:

Подоходный налог в США по штатам 

Данные налоги США применяются наравне с федеральным. В то время как федеральный налог прогрессивен и учитывает такие факторы, как размер дохода и социальный статус налогоплательщика, подоходный налог на уровне штатов может быть:

Эти налоги США применяются наряду с федеральным подоходным налогом. В то время как федеральный налог является прогрессивным и учитывает такие факторы, как размер дохода и социальный статус налогоплательщика, подоходный налог на уровне штатов может быть:

• прогрессивным,

• с фиксированной ставкой (англ. flat income tax).

В 2025 году фиксированная ставка, одинаковая для всех уровней дохода, была установлена в 15 штатах:

• Аризона — 2.50%

• Айдахо — 5.695%

• Айова — 3.80%

• Вашингтон — 7.00% на доходы от прироста капитала

• Джорджия — 5.39%

• Иллинойс — 4.95%

• Индиана — 3.00%

• Кентукки — 4.00%

• Колорадо — 4.40%

• Луизиана — 3.00%

• Миссисипи — 4.40% на весь доход после первых $10,000

• Мичиган — 4.25%

• Пенсильвания — 3.07%

• Северная Каролина — 4.25%

• Юта — 4.55%

Прогрессивная система налогообложения штатов похожа на федеральную: чем выше доход, тем больше ставка налога. В некоторых штатах налоговые рамки заимствованы из федерального налогового кодекса, тогда как в других штатах ставки рассчитываются самостоятельно. Некоторые штаты корректируют налоговые рамки в зависимости от уровня инфляции, другие — нет.

В таблице ниже приведены налоговые ставки в штатах с прогрессивной и фиксированной структурой налогообложения, а также перечислены штаты, в которых не взимается подоходный налог в США.

Налоги с зарплаты по штатам в 2025 году:

* Обратите внимание: для штатов с прогрессивной системой налогообложения суммы в долларах указаны для одиноких налогоплательщиков; во многих штатах эти суммы удваиваются для тех, кто состоит в браке и подает совместную декларацию.

Налоги специального назначения

С налогами специального назначения на зарплату в США (взносами) ситуация обстоит иначе. Налог в фонд социального обеспечения (Social Security Tax) составляет 12.4% (до облагаемого налогом максимума в $176,100 в 2025 году) и оплачивается следующим образом:

• 50/50 между компанией и работником (если вы работаете по трудовому контракту). То есть из вашей зарплаты вычитают 6.2%, и столько же платит ваш работодатель;

• самозанятые лица платят всю сумму в размере 12.4% самостоятельно.

Аналогично, налог на медицинское страхование по старости (Medicare Tax) составляет 2.9% и оплачивается следующим образом:

• 50/50 между компанией и работником (если вы работаете по трудовому контракту), то есть ваша доля составляет 1.45%;

• контракторы и фрилансеры платят всю сумму в размере 2.9% самостоятельно.

Уровни налогов

В США существуют три уровня налогов, и, соответственно, три уровня отчетности в виде деклараций:

1. Федеральные налоги.

2. Налоги штата.

3. Местные налоги (на уровне округа, графства — county).

К федеральным налогам в США относятся:

• федеральный подоходный налог (Federal Income Tax),

• налог в фонд социального обеспечения (Social Security Tax),

• налог на медицинское страхование по старости (Medicare Tax).

Налоги штата существуют не во всех штатах. Обычно налоги штата рассчитываются по прогрессивной шкале, аналогичной федеральной, и варьируются от 0% до 13.3%. Например, в Калифорнии один из самых высоких налогов штата, со ставками, которые зависят от дохода и колеблются от 1% до 13.3%.

Местные налоги могут устанавливаться муниципалитетом (на уровне округа), независимо от наличия и размера налога штата.

Как считать налоги в США и что взимается с зарплаты при оплате налогов?

Понимание того, какие налоги взимаются с зарплаты в США и как происходит процесс расчета, может помочь вам лучше управлять своими финансами и избежать неожиданных сюрпризов.

Чтобы лучше понять процесс, я разберу расчет налога с зарплаты на примере штата Калифорния, предполагая, что я работаю по трудовому контракту, не замужем (подаю декларацию как одинокий человек) и мой годовой доход составляет $69,000.

В Калифорнии мне нужно платить четыре налога — три федеральных и один налог штата. Все они удерживаются работодателем непосредственно из моей заработной платы и перечисляются в соответствующие органы власти. 

Что входить в эти налоги:

1. Федеральный подоходный налог — от 10% до 37%. 

2. Налог в фонд социального обеспечения — 12.4% (одну половину, то есть 6.2%, платит работодатель, вторую оплачиваю я).

3. Страхование здоровья по старости — 2.9% (1.45% платить работодатель, а другую часть — снова я).

4. Налог штата — от 1% до 13.3%.

Как происходит расчет? Пример показан в таблице:

Итого (до вычетов): $16,706.14

Теперь рассчитаем стандартный вычет. При моем годовом доходе это будет ставка в 22%. Это означает, что мне вернется то, что я заплатила сверх 22%, то есть $15,180 ($69,000 * 22% = $15,180). Берем итог до вычетов налогов — это $16,706.14 и отнимаем $15,180. Получается сумма моего вычета: $1,526.14.

Таким образом, с годового дохода в $69,000 я заплачу $16,706 налога, из которых в конце года получу вычет $1,526, и мой чистый доход составит $53,820.

Конечно, это самый простой сценарий. Для семейных, самозанятых или тех, кто получает другие доходы (например, от инвестиций), расчеты будут гораздо сложнее!

Поэтому многие предпочитают использовать специализированные программы и сайты. Они бесплатно или за небольшую плату помогают разобраться с налогами на зарплату в США, рассчитать налоговые вычеты и подать декларации онлайн.

Некоторые из таких ресурсов:

• TurboTax — интуитивный и простой сайт с возможностью бесплатного расчета возврата для простых случаев (без дополнительных факторов).

• TaxAct — удобный сервис для расчета налогов и возвратов, в том числе для доходов из других стран.

Подробный обзор еще 5 полезных инструментов можно найти в нашей подборке.

Выводы

Основные идеи, на которые следует обратить внимание:

1. Найти работу в США — не проблема, однако хорошая (и достойно оплачиваемая) работа потребует времени, усилий и навыков (часто — обучения). К этому нужно быть готовыми.

2. Зарплаты в США сильно различаются от штата к штату (как и стоимость жизни), поэтому не стоит ориентироваться только на цифры.

3. Зарплата после уплаты налогов становится примерно на треть меньше, хотя это также зависит от многих факторов. В целом, налогообложение в США гораздо выше, чем в России или Украине.

4. У русскоязычных иммигрантов есть возможность построить успешную карьеру и достойно зарабатывать, если они являются профессионалами своего дела, свободно владеют английским языком и готовы постоянно повышать свою квалификацию через курсы и сертификацию.

Ответы на частые вопросы о налогах в США с зарплаты