Хто такий резидент США і що означає цей статус

Бути резидентом США — це не те саме, що бути громадянином. Це поширена помилка, через яку багато хто втрачає гроші та порушує податкові правила, навіть не підозрюючи про це.

Після впровадження автоматичного обміну фінансовими даними податковій службі США (IRS) стало простіше відстежувати доходи за кордоном. Тому питання «я резидент США чи ні?» перестало бути формальністю — від відповіді залежить, які податки ви сплачуєте і які права маєте.

Розберемо, хто і за яких умов вважається резидентом США — і як цей статус впливає на податки та повсякденне життя.

Що означає бути резидентом США

У законодавстві США термін «резидент» використовується в двох різних контекстах — імміграційному та податковому.

1. Імміграційний резидент — особа, яка отримала право на постійне проживання в США.

2. Податковий резидент — той, хто зобов'язаний сплачувати податки в США, навіть якщо не є громадянином.

Ці статуси можуть збігатися, але не завжди.

Наприклад, людина, яка живе в США за робочою візою, може бути податковим резидентом, але не імміграційним.

Обов'язки резидента США

Для імміграційних резидентів:

Для податкових резидентів:

Резидентство в США — не просто факт проживання в країні. Це офіційний статус, який відкриває права, але одночасно вимагає суворого дотримання імміграційних і податкових правил.

Хто такий імміграційний резидент США

Імміграційний резидент — це людина, яка має офіційне право постійно жити і працювати в країні (lawful permanent resident). Він не є туристом, студентом або тимчасовим працівником за візою. Такий статус надається Службою громадянства та імміграції США (USCIS) і підтверджується документом Permanent Resident Card (Green Card).

Основні категорії імміграційних резидентів:

1. Власники Green Card. Найпоширеніша форма постійного резидентства. Грін-карта дає право жити, працювати і вільно виїжджати з країни. Статус зберігається, поки людина не порушує імміграційні правила.

2. Біженці (Refugees) та особи, які отримали притулок (Asylees). Ці категорії теж мають право на постійне проживання та захист у США, навіть якщо у них поки що немає грін-карти. З моменту визнання статусу вони можуть жити та працювати без обмежень за терміном. Через рік після отримання статусу дозволено подати заявку на Green Card і оформити постійне резидентство офіційно (на підставі §207 і §208 Імміграційного та національного акту США).

3. Учасники програм з возз'єднання сім'ї. Це подружжя, діти або батьки громадян і постійних жителів США. Після схвалення імміграційної петиції (форма I-130) і в'їзду в країну вони отримують статус постійного резидента.

4. Спеціальні іммігранти (Special Immigrants). Сюди відносяться співробітники міжнародних організацій (наприклад, ООН), релігійні служителі, а також афганські та іракські перекладачі, які отримали право на ПМП за спеціальними програмами.

5. Повертаються резиденти (Returning Residents, віза SB-1). Це люди, які раніше мали грін-карту, але довго перебували за межами США і отримали дозвіл повернутися, не втрачаючи статус.

Хто вважається податковим резидентом США

У США поняття «резидент» найчастіше має податкове значення. Саме Податкова служба США (IRS) визначає, кого вважати податковим резидентом — і, відповідно, з кого стягувати податки з світового доходу.

Щоб визначити ваш статус, IRS застосовує два офіційні тести: Green Card Test і Substantial Presence Test.

1. Green Card Test — тест за грін-картою

Якщо у вас є грін-карта, все просто: з моменту першого в'їзду в США ви автоматично визнаєтеся податковим резидентом. Навіть якщо ви проводите частину року за кордоном, IRS вважає, що ви живете в країні на постійній основі.

2. Substantial Presence Test — тест за кількістю днів перебування

Якщо грін-карти немає, застосовується тест істотної присутності. Він дозволяє визначити, скільки часу ви фактично перебували в США за останні три календарні роки.

Щоб пройти тест, потрібно:

• перебувати в США не менше 31 дня в поточному році;

• і провести в країні в цілому 183 дні за останні три роки — за спеціальною формулою, навіть якщо перебування було з перервами.

Формула розрахунку:

Всі дні поточного року + ⅓ днів минулого року 
+ ⅙ днів позаминулого року = загальна кількість днів

Приклад:

Якщо ви перебували в США:

• 150 днів у 2025 році,

• 120 днів у 2024,

• 120 днів у 2023,

розрахунок буде таким: 150 + (120×⅓) + (120×⅙) = 150 + 40 + 20 = 210 днів.

Результат: ви визнаєтеся податковим резидентом США. 

Хто не є резидентом США

Навіть якщо людина живе в США, це не завжди робить її резидентом. Податкові та імміграційні органи використовують власні критерії, тому людина може перебувати в країні легально, але юридично залишатися нерезидентом (non-resident alien).

Основні винятки

1. Дипломати та співробітники іноземних урядів (візи A, G)

Особи, які перебувають у США за дипломатичними візами, не вважаються податковими резидентами, навіть якщо живуть тут роками. Їхній статус регулюється міжнародними угодами, а не податковим законодавством США.

2. Студенти та викладачі (візи F, J, M, Q)

IRS розглядає їх як тимчасово перебуваючих (exempt individuals) при дотриманні візових умов. Періоди перебування за цими візами не зараховуються до тесту істотної присутності. Наприклад, студент за візою F-1 зазвичай звільнений від підрахунку днів протягом перших 5 років навчання.

3. Тимчасові працівники та мандрівники

Якщо людина перебуває в США менше встановленого терміну і не проходить Substantial Presence Test, вона вважається нерезидентом. Такі особи подають податкову декларацію за спрощеною формою — Form 1040-NR, а не звичайну Form 1040.

Чим резидент США відрізняється від громадянина США

Резидент і громадянин США часто мають схожі права: обидва можуть жити і працювати в країні, купувати нерухомість, відкривати бізнес. Але з юридичної точки зору це різні статуси. Громадянство — постійне і необмежене в часі, а резидентство можна втратити, якщо порушити умови проживання або надовго покинути країну.

Основні відмінності:

Важливо розуміти:

• Резидент — це людина, яка проживає в США на законних підставах, але залишається громадянином іншої країни.

• Громадянин — це людина, яка отримала повні політичні права і захист США, включаючи право голосу і неможливість депортації.

Ця різниця особливо важлива при виїздах за кордон, оформленні спадщини та сплаті податків — у цих питаннях громадяни та резиденти підкоряються різним правилам.

Висновок

Статус резидента США відкриває широкі можливості для життя, роботи та інвестицій — але разом з ними приходить відповідальність. Важливо точно розуміти, який тип резидентства у вас — імміграційний чи податковий — і коректно виконувати всі юридичні та податкові вимоги. Це допоможе уникнути помилок, штрафів і зберегти ваш статус у повному порядку.