AI-generated illustration
Спільнота
Фінанси
Економія
Бізнес
Податкова система США вважається однією з найскладніших у світі, особливо для тих, хто щойно переїхав. Однак Податкова служба США ( IRS ) надає чіткі інструкції для кожної категорії платників податків. Хто зобов'язаний сплачувати податки? У США податки сплачують не лише громадяни, а й усі, хто отримує дохід. З погляду IRS , ключовим є ваш податковий статус, який може відрізнятися від вашого імміграційного статусу. Податкове резидентство Ви вважаєтеся податковим резидентом (Resident Alien), якщо відповідаєте одному з двох критеріїв: Green Card : у вас є законне право на постійне проживання; Тест на суттєву присутність ( Substantial Presence Test ) : ви перебували у США щонайменше 31 день у поточному році та загалом 183 дні за останні три роки (з урахуванням спеціального коефіцієнта). Якщо ви не проходите ці тести, ви вважаєтеся нерезидентом (Nonresident Alien) і сплачуєте податки лише з доходів із джерел у США, тоді як резиденти зобов'язані звітувати про свої доходи по всьому світу ( worldwide income ). Основні типи податків Федеральний прибутковий податок ( Federal Income Tax ) : це основний податок у США, який уряд утримує із зарплати та інших доходів громадян. У США діє прогресивна система оподаткування: чим вищий річний дохід, тим вищий відсоток податку. Податок на самозайнятість ( Self-Employment Tax ) : включає внески до Social Security та Medicare для тих, хто працює на себе. FICA ( Social Security & Medicare ) : утримується роботодавцем із зарплати найманих працівників. Податкова декларація: ідентифікаційні номери, строки подання, форми подання Види податкових ідентифікаторів Щоб подати декларацію, вам потрібен один із таких номерів: SSN ( Social Security Number ): основний номер для громадян і осіб із дозволом на роботу. ITIN (Individual Taxpayer Identification Number): для тих, хто зобов'язаний сплачувати податки, але не має права на отримання SSN (наприклад, подружжя резидентів або нерезиденти з доходом). Як отримати ITIN (Form W-7) Строки подання декларації Для фізичних осіб крайній строк подання федеральної декларації зазвичай - 15 квітня . У 2026 році крайній строк за 2025 податковий рік - 15 квітня 2026 року . Якщо вам потрібно більше часу, ви можете подати форму 4868 , щоб отримати автоматичне продовження до 15 жовтня . Увага : продовження строку подання декларації не є продовженням строку сплати податків. Податки мають бути сплачені до 15 квітня, щоб уникнути штрафів і пені. Форми для подання ( Tax Forms ) Вибір форми залежить від вашого статусу: Form 1040 : основна форма для громадян і податкових резидентів США. Form 1040-NR : для нерезидентів (студенти на візах F/J, тимчасові працівники, які не пройшли тест на присутність). Dual-Status : якщо протягом одного року ви змінили статус із нерезидента на резидента, вам може знадобитися подання декларації подвійного статусу. Інформація для мігрантів і нових жителів IRS приділяє особливу увагу тим, хто щойно прибув до країни. Оподаткування нових іммігрантів : з моменту отримання Green Card ви стаєте податковим резидентом і зобов'язані сплачувати податок з усіх доходів, включно з тими, що залишилися у вашій рідній країні (оренда житла за кордоном, відсотки за вкладами тощо). FBAR і FATCA : якщо у вас є іноземні банківські рахунки, сума на яких перевищує певні ліміти ($10,000 у будь-який момент року для FBAR), ви зобов'язані повідомити про них державу. Корисні посилання та ресурси IRS Для отримання точної інформації використовуйте лише офіційний домен .gov: Головна сторінка для міжнародних платників податків : IRS International Taxpayers Публікація 519 (U.S. Tax Guide for Aliens) : повний довідник з податків для іноземців - Publication 519 Інструмент "Чи потрібно мені подавати декларацію?" : Interactive Tax Assistant Безкоштовна допомога (VITA) : програма для людей із низьким і середнім доходом, де волонтери безкоштовно допоможуть заповнити декларацію - VITA Program Ця стаття має інформаційний характер. Для вирішення складних податкових питань рекомендується звертатися до ліцензованих фахівців або безпосередньо до IRS.