Индивидуальный предприниматель в США: регистрация, преимущества и советы для успешного старта
США часто называют страной капитализма. И в этом есть доля правды по многим причинам. Во-первых, в Соединенных Штатах создан благоприятный деловой климат. Процесс регистрации компании проходит очень быстро – с момента подачи заявки до официальной регистрации может занять всего от нескольких дней до нескольких недель. Во-вторых, Америка – это страна со стабильной политической ситуацией и множеством государственных программ, направленных на поддержку предпринимательства. Эти факторы гарантируют стабильность и предсказуемость для вашего бизнеса.
В этой статье мы рассмотрим, кто такой индивидуальный предприниматель в Америке, какие аспекты включает регистрация компании, плюсы и минусы ведения бизнеса в качестве частного предпринимателя. Если вы думаете о создании собственного дела, этот материал будет для вас полезен.
Содержание статьи:
Какие бизнес-структуры существуют в США?
Выбор бизнес-структуры существенно влияет на множество аспектов вашей деятельности: от повседневной работы и налогообложения до рисков для личных активов. Поэтому крайне важно тщательно подходить к этому вопросу.
Хотя я не буду углубляться в детали всех доступных в Америке форм собственности, стоит отметить, что для тех, кто интересуется, как открыть компанию в США, знание основных отличий между ними будет очень полезно.
Структура бизнеса | Вид | Владение | Обязанности | Налоги |
Индивидуальное предпринимательство (Sole Proprietorships) | — | Один человек | Неограниченная личная ответственность. | Налог на самозанятость. Личный налог. |
Партнерство (Partnership) | Ограниченное партнерство (Limited Partnership, LP) | 2 или более человека | Один генеральный партнер имеет неограниченную ответственность, остальные — ограниченную. | Налог на самозанятость (за исключением партнеров с ограниченной ответственностью).Личный налог. |
Партнерство с ограниченной ответственностью (Limited Liability Partnership, LLP) | Ограниченная ответственность для каждого владельца. | |||
Компания с ограниченной ответственностью (Limited liability company, LLC) | — | Один или несколько человек | Владельцы не несут личной ответственности | Налог на самозанятость. Личный налог или корпоративный налог. |
Корпорация(Corporation) | C корп (C- Corp) | Один или несколько человек | Владельцы не несут личной ответственности | Корпоративный налог. |
S корп (S- Corp) | Один или несколько человек, но не более 100 (все должны быть гражданами США) | Личный налог. | ||
Благотворительная корпорация (Benefit corporation, B-Сorp) | Один или несколько человек | Корпоративный налог. | ||
Закрытая корпорация (Close corporation, C-Corporation) | Один или несколько человек (без совета директоров) | |||
Некоммерческая корпорация (Nonprofit Corporation) | Один или несколько человек | Освобождены от налогов, но корпоративная прибыль не может быть распределена. | ||
Кооперативы (Cooperative) | Потребительский кооператив (Consumer Cooperative) | Несколько человек | В зависимости от типа кооператива, участники могут принимать активное участие в управлении или делегировать управленческие функции. | Корпоративный налог.Личный налог. |
Производственный кооператив (Producer Cooperative) | ||||
Рабочий кооператив (Worker Cooperative) |
Американские предприниматели могут комбинировать разные бизнес-структуры. Например, LLC может облагаться налогом как C корп, S корп или некоммерческая корпорация.
Также читайте:
→
Как открыть LLC в США? Всё, что нужно знать о компании с ограниченной ответственностью
Что такое Sole Proprietorships?
В США, как и в большинстве стран мира, существует различие между юридическими лицами (Corporations) и индивидуальными предпринимателями (Sole Proprietorships).
Индивидуальный предприниматель – это бизнес, который принадлежит одному человеку. В Америке, если вы ведете предпринимательскую деятельность и не зарегистрировали иной вид собственности, вы автоматически считаетесь индивидуальным предпринимателем.
Особенности Sole Proprietorship
К главным особенностям Sole Proprietorship относятся:
Единоличное владение и управление: выбрав форму индивидуального предпринимательства, вы получаете полный контроль над своим бизнесом.
Личная ответственность: в качестве единственного владельца вы несете ответственность за все обязательства и долги вашего бизнеса.
Ограниченный период существования: бизнес прекращает свое существование в случае смерти предпринимателя.
Прозрачность налогообложения: убытки и доходы бизнеса отражаются в личной налоговой декларации владельца.
Простота создания и закрытия: этот вид бизнеса легко начать и завершить, не требуя сложных процедур.
Административная простота и гибкость: индивидуальные предприниматели освобождены от необходимости иметь устав, проводить собрания и выполнять другие формальности, обязательные для других видов собственности.
Ограниченные возможности для привлечения капитала: владельцы не могут продавать акции для привлечения внешнего финансирования.
Кто может открыть Sole Proprietorship?
Чтобы открыть индивидуальное предпринимательство в Соединенных Штатах, не требуется американское гражданство. Эту форму бизнеса могут основать как резиденты, так и иностранные граждане.
Возрастных ограничений для создания индивидуального предпринимательства нет. С достижением совершеннолетия, то есть 18 лет, можно начать свой бизнес. Для несовершеннолетних существует возможность открытия бизнеса через родителей или законных опекунов, однако в этом случае действуют определенные ограничения. Например, несовершеннолетние не имеют права подписывать контракты, на них могут быть наложены ограничения по времени работы, а также некоторые лицензии и разрешения на ведение бизнеса им не выдаются.
Если вам это кажется странным, то вспомните, что многие известные предприниматели начали свой путь в бизнесе в достаточно молодом возрасте. Например, 17-летний Фред ДеЛука основал Subway — сеть по производству сэндвичей; Марк Цукерберг в 19 лет создал Facebook, будучи студентом колледжа; Майку Киттреджу было всего 17 лет, когда он начал развивать свою компанию Yankee Candle.
Кому подойдет эта форма собственности?
Индивидуальное предпринимательство – это хороший выбор для предприятий с низким уровнем риска. Также данная форма собственности подойдет для людей, желающий проверить свою бизнес-идею, прежде чем создавать корпорацию.
Среди профессий, для которых индивидуальное предпринимательство особенно подходит, можно выделить:
Фотографы и художники: для фотобизнеса характерны низкий уровень риска и возможность вычета расходов на оборудование из налогов.
Консультанты и фрилансеры: включая маркетологов, графических дизайнеров, программистов, писателей. Они могут работать как независимые подрядчики, выставляя счета клиентам по завершении проектов.
Специалисты в сфере услуг: косметологи, парикмахеры, массажисты, которые могут легко управлять своим бизнесом как индивидуальные предприниматели.
Преподаватели и репетиторы: русскоязычные репетиторы ищут клиентов самостоятельно, используя интернет-ресурсы и социальные сети, и практически не несут ответственности, поскольку предоставляют образовательные услуги.
Персональные тренера и консультанты по здоровью: этот вид деятельности не связан с высоким риском, при этом возможные расходы могут покрыться за счет страхования ответственности (Liability Insurance).
Ремонтники: например, сантехники, работающие на себя и не нанимающие сотрудников, могут выгодно организовать свой бизнес как индивидуальное предпринимательство, рассчитывая на страховое покрытие в случае необходимости.
Специалисты по уборке (клинеры): аналогично ремонтникам, при несчастных случаях расходы могут быть покрыты за счет страхования. При расширении бизнеса и необходимости в найме сотрудников возможен переход к форме LLC.
По данным Бюро переписи населения США, 76,2% предприятий в стране являются индивидуальными предпринимателями. Более 25 миллионов предприятий в Америке квалифицируются как самозанятые, и эта цифра продолжает расти. Малый бизнес играет ключевую роль в экономике США.
Как Sole Proprietorship работает на практике?
Если вы решили стать индивидуальным предпринимателем в США, вот что вам нужно знать:
👉Государственная регистрация не всегда и не во всех случаях требуется. В США вы автоматически признаетесь индивидуальным предпринимателем, как только начнете вести коммерческую деятельность. Однако некоторые штаты требуют, чтобы предприниматели регистрировались в муниципальных органах власти.
👉Лицензии и разрешения могут потребоваться для определенных видов бизнеса.
👉Если вы ведете бизнес под названием, отличным от вашего собственного имени, необходимо зарегистрировать фирменное наименование (DBA — Doing Business As) в офисе окружного секретаря по месту вашего проживания. Стоимость регистрации DBA варьируется от $10 до $100 в зависимости от штата.
Важно подчеркнуть, что, хотя оформление индивидуального предпринимательства обычно не является обязательным, многие предприниматели решают зарегистрировать свой бизнес для получения дополнительных преимуществ.
Алгоритм действий для старта Sole Proprietorship
Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, необходимо выполнить следующие шаги:
Выбрать название для вашего бизнеса.
Определить вид деятельности, который вы будете вести.
Получить необходимые лицензии и разрешения, если это требуется для вашего вида деятельности.
Открыть банковский счет для бизнеса. Это не обязательно, так как вы можете использовать личный счет, но отдельный счет поможет лучше организовать финансы.
Разобраться с налогами. Индивидуальные предприниматели обычно подают личную налоговую декларацию, включающую доходы и расходы бизнеса.
Оформить страхование ответственности (Liability Insurance), если это необходимо для вашего бизнеса.
Особое внимание следует уделить федеральному идентификационному номеру налогоплательщика (Employer Identification Number, EIN). Хотя существует распространенное мнение, что индивидуальные предприниматели обязаны получать EIN, на самом деле им достаточно использовать номер социального страхования (Social Security Number, SSN), если они не нанимают работников и не отвечают другим критериям, требующим EIN.
Какие налоги платит индивидуальный предприниматель?
Индивидуальные предприниматели подлежат уплате федеральных, штатных и местных налогов.
Федеральные налоги включают: | Налоги штата могут включать: | Местные налоги могут включать: |
→ Подоходный налог (Federal Income Tax). → Налоги на социальное страхование (Social Security Tax). → Медстрахование (Medicare Tax). → Акцизный налог (Excise Tax). → Налог на наследство (Estate Tax). → Налог на прибыль корпораций (Corporate Income Tax). | → Штатный подоходный налог (State Income Tax). → Налог с продаж (State Sales Tax). → Налог на собственность (Property Tax). → Налог на наследство и дарение (Inheritance and Gift Tax). → Налог на прибыль корпораций (State Corporate Income Tax). | → Городской налог (City Tax). → Окружной налог (County Tax). |
В некоторых штатах, таких как Флорида, Южная Дакота, Техас, Невада, Вашингтон, Вайоминг, Южная Каролина и на Аляске, отсутствует штатный подоходный налог.
Независимо от места жительства, все предприниматели обязаны платить федеральные налоги, включая налог на самозанятость (Self-Employment Tax), который состоит из взносов на социальное страхование (Social Security) и медицинское страхование (Medicare), а также федеральный подоходный налог (Federal Income Tax).
Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, из которых 12,4% направляются в фонд Social Security, а 2,9% — на Medicare. Федеральный подоходный налог имеет прогрессивную шкалу, согласно которой ставка налога возрастает с увеличением дохода.
Примеры налоговых ставок на 2023 год (по данным irs.gov):
Налоговая ставка | Налогооблагаемый доход | |
от… | …до | |
10% | $0 | $11,000 |
12% | $11,001 | $44,725 |
22% | $44,726 | $95,375 |
24% | $95,376 | $182,100 |
32% | $182,101 | $231,250 |
35% | $231,251 | $578,125 |
37% | $578,126 | и выше |
Структура и местоположение вашего бизнеса будут влиять на то, какие налоги вы должны платить.
Какая отчетность предусмотрена для Sole Proprietorship?
Индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать налоговые требования и подавать соответствующие отчеты. К основным формам отчетности относятся:
Schedule C (Форма 1040): необходима для отчета о доходах и расходах бизнеса при подаче налоговой декларации.
Schedule SE (Форма 1040): используется для расчета налога на самозанятость и взносов на Social Security и Medicare.
Форма 1040-ES: предназначена для уплаты предполагаемых налогов (ежеквартальных), позволяя равномерно распределить налоговую нагрузку в течение года.
Сроки уплаты налогов:
Период оплаты | Срок оплаты |
1 января – 31 марта | 15 апреля |
1 апреля – 31 мая | 15 июня |
1 июня – 31 августа | 15 сентября |
1 сентября – 31 декабря | 15 января следующего года |
Если индивидуальный предприниматель также является работодателем, ему необходимо подавать дополнительные формы для сотрудников, включая:
Форма 941: квартальная отчетность по налогам с зарплаты.
Форма 943: для работников в сельском хозяйстве.
Форма 944: ежегодная отчетность для небольших работодателей.
W-2 и W-3: касаются отчетности по зарплате сотрудников.
Форма 940 (FUTA): годовая отчетность по федеральному налогу на безработицу.
Индивидуальный предприниматель в США: плюсы и минусы
Рассмотрим основные преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства.
Плюсы ✔️ | Минусы ❌ |
Легкость в открытии бизнеса. | Высокая конкуренция. |
Прямой контроль над управлением. | Трудности с привлечением внешнего финансирования. |
Упрощенная налоговая система. | Ограниченные возможности для роста. |
Невысокие финансовые затраты, связанные с созданием и управлением компанией. | Личная ответственность за долги и обязательства. |
Не требуется получение EIN для начала деятельности. | Отсутствие государственной поддержки и защиты. |
Простота банковских операций. | |
Минимальное количество документов при регистрации. |
Индивидуальное предпринимательство легко создать, но необходимо осознавать, что оно не предусматривает юридическое разделение между бизнесом и личными активами предпринимателя. Это значит, что все бизнес-активы и обязательства являются также личными, что может повысить риски. Тем не менее, данная форма собственности может быть выгодным решением для малого бизнеса с низким уровнем риска.
Часто задаваемые вопросы
Сколько времени требуется для регистрации компании в США?
Время, необходимое для регистрации компании в США, зависит от ее типа, выбранного штата, названия и комплекта документов. В целом, процесс может занять от нескольких дней до нескольких недель. Индивидуальный предприниматель, на английском Sole Proprietorship, зарегистрирует компанию намного быстрее, чем лицо выбравшее корпорацию или компанию с ограниченной ответственностью, благодаря более простой процедуре.
Могу ли я платить себе зарплату, будучи индивидуальным предпринимателем?
В США индивидуальные предприниматели не выплачивают себе зарплату в общепринятом понимании. Вместо этого, они получают доход от своего бизнеса, который подлежит налогообложению как личный доход.
Могут ли Sole Proprietorship работать по найму?
Да, владельцы бизнеса в форме индивидуального предпринимательства могут также иметь другую работу по найму. Однако следует помнить, что доходы от предпринимательской деятельности и зарплата с найма могут облагаться налогами по различным ставкам и требовать выполнения разных налоговых обязательств.
