Податки в США: що це таке, як вони працюють і які існують їхні види

Податки — основне джерело доходу держави. Завдяки їм фінансуються такі сфери, як медицина, соціальні виплати, оборона, розвиток інфраструктури та багато іншого. Які податки в США необхідно сплачувати та чому важливо робити це вчасно — розглянемо далі.

Що таке податки?

Податки в США є обов'язковими платежами, які стягуються з громадян, організацій і підприємств з метою фінансування суспільних потреб. Для держави це інструмент виконання покладених функцій і реалізації соціально значущих програм.

Таким чином, своєчасна і сумлінна сплата податків дає змогу:

Існують два основні типи податків: прямі — стягуються з майна і доходів, непрямі — включаються у вартість товарів і послуг.

Для держави оподаткування — це важливий регулятивний інструмент, який підтримує економічну та суспільну стабільність.

Суть оподаткування полягає в тому, що відсоток від ваших доходів надходить до бюджету країни для фінансування її потреб. Сплата податків є обов'язковою процедурою для кожного громадянина. Ухилення від сплати податків вважається федеральним злочином і карається відповідно до закону.

Як працює система податків у США?

Система оподаткування в США є прогресивною, тобто що вищий дохід, то вища ставка податку. Вона функціонує на кількох рівнях:

1. Місцеві податки: на майно, туристичні збори, від продажу товарів. Їх визначають муніципалітети, міста або округи. 

2. Штатні податки: акциз на продукцію, податок на дохід, від продажів. Кожен штат сам регулює податки.

3. Федеральні податки: соціальні, корпоративні, прибутковий податок, акцизи, митні збори. Регулюються і контролюються Податковим Управлінням (IRS, Internal Revenue Service).

Сплата податків відбувається вже на етапі, коли ви заробляєте (роботодавці утримують їх із вашої зарплати — прибутковий податок, соціальний або збори штату) і коли робите покупки (акцизи, податок від продажів).

Обов'язково щорічно заповнювати декларації для IRS, вказуючи джерела доходу, сплачені податки та кредити.

Види податків 

У США існує 97 видів податків, які класифікуються за різними критеріями. Насамперед їх поділяють за типом доходу (зарплата, податки з продажів, акцизи тощо) і сферою застосування (загальні та вибіркові). Цільові податки поділяються на прогресивні, регресивні та фіксовані, а урядові — на місцеві, штатні та федеральні.

Залежно від терміну сплати податки поділяються на періодичні, які бувають специфічними та адвалорними. Адміністративні податки класифікуються на самооблікові та утримувані. Податки на самозайнятість надходять до бюджету для фінансування соціального забезпечення та медичного страхування. Також існують екологічні податки, наприклад, вуглецевий податок або податок на пластик.

Розглянемо, які податки у США найпоширеніші:

• Податки на доходи фізичних осіб (Individual Income Taxes) — надходять до федерального бюджету.

• Податки на заробітну плату (Payroll Taxes) — спрямовані на фінансування медицини, соціальних виплат, допомоги з безробіття.

• Податки на самозайнятих (Self-Employment Taxes) — допомагають забезпечити фінансуванням медичну допомогу для людей, старших за 65, та осіб з особливими потребами.

• Податки на приріст капіталу (Capital Gains Taxes) — стягуються з прибутку, отриманого під час продажу активів, і становлять різницю між ціною купівлі та продажу.

• Податки з продажів (Sales Taxes) — фінансують місцевий і федеральні бюджети.

• Податок на нерухомість (Property Taxes) — є одним з основних джерел доходу муніципалітетів (на потреби шкіл, поліції, екстрених служб, інфраструктуру).

• Податки на майно і спадщину (Estate and Inheritance Taxes) — надходять до федеральної скарбниці. У 12 штатах додатково стягується податок на майно, а в 6 штатах — податок на спадщину.

Якщо ви плануєте переїзд або відкриття бізнесу в США, досконально вивчіть податкову систему і проконсультуйтеся з фахівцями. Кожен штат, місто і муніципалітет має свої особливості податкової практики, які важливо враховувати.

Далі ми більш детально розглянемо перераховані вище види оподаткування, щоб розкрити їхні основні особливості.

Податки на доходи фізичних осіб (Individual Income Taxes)

Податки в США фізичні особи платять щороку, а також подають декларацію, в якій вказують сімейний стан і податковий статус. Ці фактори суттєво впливають на суму оподаткування.

Більшість податків для фізосіб є прогресивними: що вищий дохід, то більший відсоток податку. Податкові ставки в США варіюються від 10% до 37%, причому кожна категорія платників податків має свою шкалу.

Під час заповнення податкової декларації необхідно вказати категорію, до якої ви належите:

• у шлюбі, подаєте спільну декларацію;

• у шлюбі, подаєте роздільну декларацію;

• не в шлюбі;

• голова домоволодіння.

Подання податкової декларації обов'язкове і здійснюється раз на рік. Також існують податкові пільги, з якими важливо ознайомитися, щоб максимально знизити податковий тягар.

Податки на заробітну плату (Payroll Taxes)

Ці податки утримуються роботодавцем із заробітної плати співробітника і спрямовуються до федерального бюджету на фінансування програм Medicare і Social Security. Роботодавець вносить рівну суму від свого імені.

Хоча податки на заробітну плату і податки на доходи фізичних осіб сплачує один і той самий працівник, їхня мета різна. Payroll Taxes спрямовані виключно на забезпечення соціальних програм і медичної страховки.

Податки для самозайнятих (Self-Employment Taxes)

Податки в США сплачують і громадяни, які працюють на себе, наприклад, фрилансери або приватні підприємці. У цьому разі необхідно перераховувати податок за співробітника і платити податок як роботодавець. Якщо ви є господарем фірми та в ній же працюєте, податки сплачуються подвійно.

Податки для самозайнятих у США спрямовані на фінансування соціального забезпечення, медичного страхування та допомоги особам з особливими потребами.

Податки на приріст капіталу (Capital Gains Taxes)

Стягуються з прибутку, отриманого від продажу активів (акцій, цінних паперів, нерухомості). Оподатковувана сума — це різниця між ціною купівлі та продажу. Податки на приріст капіталу діють як щодо активів, проданих у США, так і за кордоном.

Податки на нерухомість (Property Taxes)

Ці кошти спрямовуються на фінансування місцевих бюджетів і розподіляються між школами, соціальною інфраструктурою, поліцією та пожежними департаментами.

Ставка податку залежить від штату, округу та місцевих податкових органів і розраховується у відсотках від вартості нерухомості. Податок на нерухомість у США сплачується щорічно.

Податок на нерухомість у США за штатами

У таблиці нижче наведено приклади відсоткових ставок податку на нерухомість за штатами: 

Якщо вам необхідні точніші дані, потрібно уточнювати їх у місцевій (муніципальній, штатній) податковій інспекції або у податкового консультанта.

Податки на майно та спадщину (Estate and Inheritance Taxes)

Такий вид податку в США стягується в разі смерті людини, якщо залишаються активи, нерухомість або заощадження. Якщо загальна сума майна перевищує встановлений урядом поріг, частина активів оподатковується до їх передачі спадкоємцям.

Податки з продажів (Sales Taxes)

Цей податок додається до вартості товарів і послуг у вигляді відсотка, встановленого урядом. Роздрібні продавці збирають і передають його державі.

Податки в США за штатами: порівняльна таблиця

Система оподаткування в США істотно різниться залежно від штату. Податки відіграють важливу роль у розподілі фінансового навантаження між жителями, і їхня структура має значний вплив на економічну привабливість регіонів. Використовуючи порівняльну таблицю, можна побачити, що штати встановлюють різні ставки прибуткового податку, податку на нерухомість, податку з продажів та інших видів податків.

Наприклад, штати Флорида і Вашингтон не стягують прибутковий податок, що робить їх привабливими для високооплачуваних працівників. Водночас Каліфорнія застосовує прогресивну шкалу оподаткування, де максимальна ставка становить 13.3% — одну з найвищих у країні.

У таблиці нижче наведено ключові показники за різними видами податків у деяких штатах на 2025 рік:

Для отримання докладнішої та актуальнішої інформації про податки в інших штатах США, ви можете звернутися до Tax Foundation, яка надає повний аналіз податкової системи всіх штатів.

Чому податки в США мають значення: переваги для платників податків

Податки часто сприймаються як обтяження, але вони відіграють ключову роль у забезпеченні стабільності та функціонування держави. Для підтримки інфраструктури та створення умов для впевненості громадян податки штатів США мають першорядне значення.

Переваги своєчасної сплати податків:

• Соціальна інфраструктура: дороги, мости, транспорт — усе це фінансується з федерального та штатних бюджетів.

• Освіта: державні школи та університети.

• Охорона здоров'я: Medicare, Medicaid, державні медичні служби.

• Соціальний захист і допомога: по безробіттю, соціальні виплати та підтримка.

• Оборона: забезпечення національної та внутрішньої безпеки.

Для платників податків також передбачені пільгові програми, які дають змогу знизити податковий тягар. Такі програми включають податкові відрахування, кредити та звільнення (тимчасові та постійні), доступні залежно від категорії платника податків.

Важливість своєчасної сплати податків у США 

Податки США по штатах можуть відрізнятися відсотковими ставками й сумами, але своєчасна їх сплата має критичне значення для економіки всієї країни. Ці виплати забезпечують стабільне функціонування держави та захист інтересів громадян.

Несумлінне виконання податкових зобов'язань тягне за собою нарахування штрафів, пені та відсотків. Також Internal Revenue Service може вжити заходів стягнення, як-от утримання із заробітної плати, блокування банківських рахунків і арешт майна.

Своєчасне виконання податкових зобов'язань сприяє розвитку держави, фінансуванню соціальних програм і створенню стабільного майбутнього як для платника податків, так і для його родини.

Запитання, які часто ставлять