Індивідуальний підприємець в США: реєстрація, переваги та поради для успішного старту

США часто називають країною капіталізму. І в цьому є частка правди з багатьох причин. По-перше, в Сполучених Штатах створено сприятливий діловий клімат. Процес реєстрації компанії проходить дуже швидко — з моменту подання заявки до офіційної реєстрації може зайняти всього від кількох днів до кількох тижнів. По-друге, Америка — це країна зі стабільною політичною ситуацією й безліччю державних програм, спрямованих на підтримку підприємництва. Ці фактори гарантують стабільність та передбачуваність для вашого бізнесу.

В цій статті ми розглянемо, хто такий індивідуальний підприємець в Америці, які аспекти включає реєстрація компанії, плюси та мінуси ведення бізнесу як приватного підприємця. Якщо ви замислились про створення власної справи, цей матеріал буде для вас корисним.

Які бізнес-структури існують в США?

Вибір бізнес-структури суттєво впливає на безліч аспектів вашої діяльності: від повсякденної роботи та оподаткування до ризиків для особистих активів. Тому вкрай важливо ретельно підходити до цього питання.

Хоча я не буду заглиблюватися в деталі всіх доступних в Америці форм власності, варто зазначити, що для тих, хто цікавиться, як відкрити компанію, знання основних відмінностей між ними буде дуже корисним.

Індивідуальне підприємництво (Sole Proprietorships)

Партнерство (Partnership)

Компанія з обмеженою відповідальністю (Limited Liability Company, LLC)

Корпорація (Corporation)

Кооперативи (Cooperative)

Американські підприємці можуть комбінувати різні бізнес-структури. Наприклад, LLC може оподатковуватися як C корп, S корп або некомерційна корпорація.

Що таке Sole Proprietorships?

У США, як і в більшості країн світу, існує відмінність між юридичними особами (Corporations) та індивідуальними підприємцями (Sole Proprietorships).

Індивідуальний підприємець — це бізнес, який належить одній людині. В Америці, якщо ви ведете підприємницьку діяльність і не зареєстрували інший вид власності, ви автоматично вважаєтеся індивідуальним підприємцем.

Особливості Sole Proprietorship

До головних особливостей Sole Proprietorship належать:

1. Одноосібне володіння та управління: обравши форму індивідуального підприємництва, ви отримуєте повний контроль над своїм бізнесом.

2. Особиста відповідальність: як єдиний власник, ви несете відповідальність за всі зобов'язання та борги вашого бізнесу.

3. Обмежений період існування: бізнес припиняє своє існування у разі смерті підприємця.

4. Прозорість оподаткування: збитки та доходи бізнесу відображаються в особистій податковій декларації власника.

5. Простота створення та закриття: цей вид бізнесу легко розпочати та завершити, не вимагаючи складних процедур.

6. Адміністративна простота та гнучкість: індивідуальні підприємці звільнені від необхідності мати статут, проводити збори та виконувати інші формальності, обов'язкові для інших видів власності.

7. Обмежені можливості для залучення капіталу: власники не можуть продавати акції для залучення зовнішнього фінансування.

Хто може відкрити Sole Proprietorship?

Щоб відкрити індивідуальне підприємництво в Сполучених Штатах, не потрібне американське громадянство. Цю форму бізнесу можуть заснувати як резиденти, так й іноземні громадяни.

Вікових обмежень для створення індивідуального підприємництва немає. З досягненням повноліття, тобто 18 років, можна розпочати свій бізнес. Для неповнолітніх існує можливість відкриття бізнесу через батьків або законних опікунів, однак в цьому випадку діють певні обмеження. Наприклад, неповнолітні не мають права підписувати контракти, на них можуть бути накладені обмеження щодо часу роботи, а також деякі ліцензії та дозволи на ведення бізнесу їм не видаються.

Якщо вам це здається дивним, то згадайте, що багато відомих підприємців почали свій шлях в бізнесі в досить молодому віці. Наприклад, 17-річний Фред ДеЛука заснував Subway — мережу з виробництва сендвічів; Марк Цукерберг у 19 років створив Facebook, бувши студентом коледжу; Майк Кіттредж мав лише 17 років, коли почав розвивати свою компанію Yankee Candle.

Кому підійде ця форма власності?

Індивідуальне підприємництво — це хороший вибір для підприємств з низьким рівнем ризику. Також ця форма власності підійде для людей, які бажають перевірити свою бізнес-ідею, перш ніж створювати корпорацію.

Серед професій, для яких індивідуальне підприємництво особливо підходить, можна виділити:

• Фотографи та художники: для фотобізнесу характерні низький рівень ризику та можливість вирахування витрат на обладнання з податків.

• Консультанти та фрилансери: включно з маркетологами, графічними дизайнерами, програмістами, письменниками. Вони можуть працювати як незалежні підрядники, виставляючи рахунки клієнтам після завершення проєктів.

• Фахівці у сфері послуг: косметологи, перукарі, масажисти, які можуть легко керувати своїм бізнесом як індивідуальні підприємці.

• Викладачі та репетитори: україномовні репетитори шукають клієнтів самостійно, використовуючи інтернет-ресурси та соціальні мережі, й практично не несуть відповідальності, оскільки надають освітні послуги.

• Персональні тренери та консультанти зі здоров'я: цей вид діяльності не пов'язаний з високим ризиком, при цьому можливі витрати можуть покритися коштом страхування відповідальності (Liability Insurance).

• Ремонтники: наприклад, сантехніки, які працюють на себе та не наймають співробітників, можуть вигідно організувати свій бізнес як індивідуальне підприємництво, розраховуючи на страхове покриття у разі потреби.

• Фахівці з прибирання (клінери): аналогічно ремонтникам, у разі нещасних випадків витрати можуть бути покриті коштом страхування. При розширенні бізнесу та необхідності в найманні співробітників можливий перехід до форми LLC.

За даними Бюро перепису населення США, 76.2% підприємств в країні є індивідуальними підприємцями. Понад 25 мільйонів підприємств в Америці кваліфікуються як самозайняті, й ця цифра продовжує зростати. Малий бізнес відіграє ключову роль в економіці США.

Як Sole Proprietorship працює на практиці?

Якщо ви вирішили стати індивідуальним підприємцем в США, ось що вам потрібно знати:

1. Державна реєстрація не завжди й не у всіх випадках потрібна. В США ви автоматично визнаєтеся індивідуальним підприємцем, щойно почнете вести комерційну діяльність. Однак деякі штати вимагають, щоб підприємці реєструвалися в муніципальних органах влади.

2. Ліцензії та дозволи можуть знадобитися для певних видів бізнесу.

3. Якщо ви ведете бізнес під назвою, відмінною від вашого власного імені, необхідно зареєструвати фірмове найменування (DBA — Doing Business As) в офісі окружного секретаря за місцем вашого проживання. Вартість реєстрації DBA варіюється від $10 до $100 залежно від штату.

Важливо підкреслити, що, хоча оформлення індивідуального підприємництва зазвичай не є обов'язковим, багато підприємців вирішують зареєструвати свій бізнес для отримання додаткових переваг.

Алгоритм дій для старту Sole Proprietorship

Щоб стати індивідуальним підприємцем, необхідно виконати такі кроки:

1. Обрати назву для вашого бізнесу.

2. Визначити вид діяльності, який ви будете вести.

3. Отримати необхідні ліцензії та дозволи, якщо це потрібно для вашого виду діяльності.

4. Відкрити банківський рахунок для бізнесу. Це не обов'язково, оскільки ви можете використовувати особистий рахунок, але окремий рахунок допоможе краще організувати фінанси.

5. Розібратися з податками. Індивідуальні підприємці зазвичай подають особисту податкову декларацію, що включає доходи та витрати бізнесу.

6. Оформити страхування відповідальності (Liability Insurance), якщо це необхідно для вашого бізнесу.

Особливу увагу слід приділити федеральному ідентифікаційному номеру платника податків (Employer Identification Number, EIN). Хоча існує поширена думка, що індивідуальні підприємці зобов'язані отримувати EIN, насправді їм достатньо використовувати номер соціального страхування (Social Security Number, SSN), якщо вони не наймають працівників та не відповідають іншим критеріям, які вимагають EIN.

Які податки сплачує індивідуальний підприємець?

Індивідуальні підприємці підлягають сплаті федеральних, штатних й місцевих податків.

Федеральні податки включають:

• Податок на прибуток (Federal Income Tax).

• Податки на соціальне страхування (Social Security Tax).

• Медстрахування (Medicare Tax).

• Акцизний податок (Excise Tax).

• Податок на спадщину (Estate Tax).

• Податок на прибуток корпорацій (Corporate Income Tax).

Податки штату можуть включати:

• Штатний податок на прибуток (State Income Tax).

• Податок з продажів (State Sales Tax).

• Податок на власність (Property Tax).

• Податок на спадщину та подароване (Inheritance and Gift Tax).

• Податок на прибуток корпорацій (State Corporate Income Tax).

Місцеві податки можуть включати:

• Міський податок (City Tax).

• Окружний податок (County Tax).

В деяких штатах, таких як Флорида, Південна Дакота, Техас, Невада, Вашингтон, Вайомінг, Південна Кароліна й на Алясці, відсутній штатний податок на прибуток.

Незалежно від місця проживання, всі підприємці зобов'язані платити федеральні податки, включно з податком на самозайнятість (Self-Employment Tax), що складається з внесків на соціальне страхування (Social Security) та медичне страхування (Medicare), а також федеральний податок на прибуток (Federal Income Tax).

Ставка податку на самозайнятість становить 15.3%, з яких 12.4% спрямовуються до фонду Social Security, а 2.9% — на Medicare. Федеральний податок на прибуток  має прогресивну шкалу, згідно з якою ставка податку зростає зі збільшенням доходу.

Приклади податкових ставок на 2025 рік:

Структура й місце розташування вашого бізнесу впливатимуть на те, які податки ви маєте платити.

Яка звітність передбачена для Sole Proprietorship?

Індивідуальні підприємці зобов'язані дотримуватися податкових вимог й подавати відповідні звіти. До основних форм звітності належать:

• Schedule C (Форма 1040): необхідна для звіту про доходи та витрати бізнесу під час подання податкової декларації.

• Schedule SE (Форма 1040): використовується для розрахунку податку на самозайнятість й внесків на Social Security та Medicare.

• Форма 1040-ES: призначена для сплати передбачуваних податків (щоквартальних), даючи змогу рівномірно розподілити податкове навантаження протягом року.

Терміни сплати податків:

Якщо індивідуальний підприємець також є роботодавцем, йому необхідно подавати додаткові форми для співробітників, включно з:

• Форма 941: квартальна звітність з податків із зарплатні.

• Форма 943: для працівників у сільському господарстві.

• Форма 944: щорічна звітність для невеликих роботодавців.

• W-2 й W-3: стосуються звітності із зарплатні співробітників.

• Форма 940 (FUTA): річна звітність з федерального податку на безробіття.

Індивідуальний підприємець в США: плюси та мінуси

Розглянемо основні переваги та недоліки індивідуального підприємництва.

Індивідуальне підприємництво легко створити, але необхідно усвідомлювати, що воно не передбачає юридичного поділу між бізнесом та особистими активами підприємця. Це означає, що всі бізнес-активи та зобов'язання є також особистими, що може підвищити ризики. Проте ця форма власності може бути вигідним рішенням для малого бізнесу з низьким рівнем ризику.

Запитання, які часто ставлять