Индивидуальный предприниматель в США: регистрация, преимущества и советы для успешного старта

Индивидуальный предприниматель в США: регистрация, преимущества и советы для успешного старта

США часто называют страной капитализма. И в этом есть доля правды по многим причинам. Во-первых, в Соединенных Штатах создан благоприятный деловой климат. Процесс регистрации компании проходит очень быстро — с момента подачи заявки до официальной регистрации может занять всего от нескольких дней до нескольких недель. Во-вторых, Америка — это страна со стабильной политической ситуацией и множеством государственных программ, направленных на поддержку предпринимательства. Эти факторы гарантируют стабильность и предсказуемость для вашего бизнеса.

В этой статье мы рассмотрим, кто такой индивидуальный предприниматель в Америке, какие аспекты включает регистрация компании, плюсы и минусы ведения бизнеса в качестве частного предпринимателя. Если вы думаете о создании собственного дела, этот материал будет для вас полезен.

Какие бизнес-структуры существуют в США?

Выбор бизнес-структуры существенно влияет на множество аспектов вашей деятельности: от повседневной работы и налогообложения до рисков для личных активов. Поэтому крайне важно тщательно подходить к этому вопросу.

Хотя я не буду углубляться в детали всех доступных в Америке форм собственности, стоит отметить, что для тех, кто интересуется, как открыть компанию, знание основных отличий между ними будет очень полезно.

Индивидуальное предпринимательство (Sole Proprietorships)

Вид

Владение

Один человек

Обязанности

Неограниченная личная ответственность

Налоги

  • Налог на самозанятость

  • Личный налог

Партнерство (Partnership)

Вид

  1. Ограниченное партнерство (Limited Partnership, LP)

  2. Партнерство с ограниченной ответственностью (Limited Liability Partnership, LLP)

Владение

Два или более человека

Обязанности

  • Один генеральный партнер имеет неограниченную ответственность, остальные — ограниченную

  • Ограниченная ответственность для каждого владельца

Налоги

  • Налог на самозанятость (за исключением партнеров с ограниченной ответственностью)

  • Личный налог

Компания с ограниченной ответственностью (Limited Liability Company, LLC)

Вид

Владение

Один или несколько человек

Обязанности

Владельцы не несут личной ответственности

Налоги

  • Налог на самозанятость

  • Личный налог или корпоративный налог

Корпорация (Corporation)

Вид

  1. C корп (C-Corp)

  2. S корп (S-Corp)

  3. Благотворительная корпорация (Benefit corporation, B-Сorp)

  4. Закрытая корпорация (Close corporation, C-Corporation)

  5. Некоммерческая корпорация (Nonprofit Corporation)

Владение

  • Один или несколько человек

  • Один или несколько человек, но не более 100 (все должны быть гражданами США)

  • Один или несколько человек

  • Один или несколько человек (без совета директоров)

  • Один или несколько человек

Обязанности

Владельцы не несут личной ответственности

Налоги

  • Корпоративный налог

  • Личный налог

  • Корпоративный налог

  • Корпоративный налог

  • Освобождены от налогов, но корпоративная прибыль не может быть распределена

Кооперативы (Cooperative)

Вид

  1. Потребительский кооператив (Consumer Cooperative)

  2. Производственный кооператив (Producer Cooperative)

  3. Рабочий кооператив (Worker Cooperative)

Владение

Несколько человек

Обязанности

В зависимости от типа кооператива, участники могут принимать активное участие в управлении или делегировать управленческие функции

Налоги

  • Корпоративный налог

  • Личный налог

Американские предприниматели могут комбинировать разные бизнес-структуры. Например, LLC может облагаться налогом как C корп, S корп или некоммерческая корпорация. 

Что такое Sole Proprietorships?

В США, как и в большинстве стран мира, существует различие между юридическими лицами (Corporations) и индивидуальными предпринимателями (Sole Proprietorships).

Индивидуальный предприниматель — это бизнес, который принадлежит одному человеку. В Америке, если вы ведете предпринимательскую деятельность и не зарегистрировали иной вид собственности, вы автоматически считаетесь индивидуальным предпринимателем.

Особенности Sole Proprietorship

К главным особенностям Sole Proprietorship относятся:

  1. Единоличное владение и управление: выбрав форму индивидуального предпринимательства, вы получаете полный контроль над своим бизнесом.

  2. Личная ответственность: в качестве единственного владельца вы несете ответственность за все обязательства и долги вашего бизнеса. 

  3. Ограниченный период существования: бизнес прекращает свое существование в случае смерти предпринимателя.

  4. Прозрачность налогообложения: убытки и доходы бизнеса отражаются в личной налоговой декларации владельца.

  5. Простота создания и закрытия: этот вид бизнеса легко начать и завершить, не требуя сложных процедур.

  6. Административная простота и гибкость: индивидуальные предприниматели освобождены от необходимости иметь устав, проводить собрания и выполнять другие формальности, обязательные для других видов собственности.

  7. Ограниченные возможности для привлечения капитала: владельцы не могут продавать акции для привлечения внешнего финансирования.

Кто может открыть Sole Proprietorship?

Чтобы открыть индивидуальное предпринимательство в Соединенных Штатах, не требуется американское гражданство. Эту форму бизнеса могут основать как резиденты, так и иностранные граждане.

Возрастных ограничений для создания индивидуального предпринимательства нет. С достижением совершеннолетия, то есть 18 лет, можно начать свой бизнес. Для несовершеннолетних существует возможность открытия бизнеса через родителей или законных опекунов, однако в этом случае действуют определенные ограничения. Например, несовершеннолетние не имеют права подписывать контракты, на них могут быть наложены ограничения по времени работы, а также некоторые лицензии и разрешения на ведение бизнеса им не выдаются.

Если вам это кажется странным, то вспомните, что многие известные предприниматели начали свой путь в бизнесе в достаточно молодом возрасте. Например, 17-летний Фред ДеЛука основал Subway — сеть по производству сэндвичей; Марк Цукерберг в 19 лет создал Facebook, будучи студентом колледжа; Майку Киттреджу было всего 17 лет, когда он начал развивать свою компанию Yankee Candle.

Кому подойдет эта форма собственности?

Индивидуальное предпринимательство — это хороший выбор для предприятий с низким уровнем риска. Также данная форма собственности подойдет для людей, желающий проверить свою бизнес-идею, прежде чем создавать корпорацию. 

Среди профессий, для которых индивидуальное предпринимательство особенно подходит, можно выделить:

  • Фотографы и художники: для фотобизнеса характерны низкий уровень риска и возможность вычета расходов на оборудование из налогов.

  • Консультанты и фрилансеры: включая маркетологов, графических дизайнеров, программистов, писателей. Они могут работать как независимые подрядчики, выставляя счета клиентам по завершении проектов.

  • Специалисты в сфере услуг: косметологи, парикмахеры, массажисты, которые могут легко управлять своим бизнесом как индивидуальные предприниматели.

  • Преподаватели и репетиторы: русскоязычные репетиторы ищут клиентов самостоятельно, используя интернет-ресурсы и социальные сети, и практически не несут ответственности, поскольку предоставляют образовательные услуги.

  • Персональные тренера и консультанты по здоровью: этот вид деятельности не связан с высоким риском, при этом возможные расходы могут покрыться за счет страхования ответственности (Liability Insurance).

  • Ремонтники: например, сантехники, работающие на себя и не нанимающие сотрудников, могут выгодно организовать свой бизнес как индивидуальное предпринимательство, рассчитывая на страховое покрытие в случае необходимости. 

  • Специалисты по уборке (клинеры): аналогично ремонтникам, при несчастных случаях расходы могут быть покрыты за счет страхования. При расширении бизнеса и необходимости в найме сотрудников возможен переход к форме LLC. 

По данным Бюро переписи населения США, 76.2% предприятий в стране являются индивидуальными предпринимателями. Более 25 миллионов предприятий в Америке квалифицируются как самозанятые, и эта цифра продолжает расти. Малый бизнес играет ключевую роль в экономике США.

Вы — эксперт в своем деле?Разместите информацию о себе и привлекайте новых клиентов уже сегодня!
Создать объявление на BAZAR

Как Sole Proprietorship работает на практике?

Если вы решили стать индивидуальным предпринимателем в США, вот что вам нужно знать:

  1. Государственная регистрация не всегда и не во всех случаях требуется. В США вы автоматически признаетесь индивидуальным предпринимателем, как только начнете вести коммерческую деятельность. Однако некоторые штаты требуют, чтобы предприниматели регистрировались в муниципальных органах власти.

  2. Лицензии и разрешения могут потребоваться для определенных видов бизнеса.

  3. Если вы ведете бизнес под названием, отличным от вашего собственного имени, необходимо зарегистрировать фирменное наименование (DBA — Doing Business As) в офисе окружного секретаря по месту вашего проживания. Стоимость регистрации DBA варьируется от $10 до $100 в зависимости от штата.

Важно подчеркнуть, что, хотя оформление индивидуального предпринимательства обычно не является обязательным, многие предприниматели решают зарегистрировать свой бизнес для получения дополнительных преимуществ.

Алгоритм действий для старта Sole Proprietorship

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, необходимо выполнить следующие шаги:

  1. Выбрать название для вашего бизнеса.

  2. Определить вид деятельности, который вы будете вести.

  3. Получить необходимые лицензии и разрешения, если это требуется для вашего вида деятельности. 

  4. Открыть банковский счет для бизнеса. Это не обязательно, так как вы можете использовать личный счет, но отдельный счет поможет лучше организовать финансы.

  5. Разобраться с налогами. Индивидуальные предприниматели обычно подают личную налоговую декларацию, включающую доходы и расходы бизнеса.

  6. Оформить страхование ответственности (Liability Insurance), если это необходимо для вашего бизнеса.

Особое внимание следует уделить федеральному идентификационному номеру налогоплательщика (Employer Identification Number, EIN). Хотя существует распространенное мнение, что индивидуальные предприниматели обязаны получать EIN, на самом деле им достаточно использовать номер социального страхования (Social Security Number, SSN), если они не нанимают работников и не отвечают другим критериям, требующим EIN.

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель?

Индивидуальные предприниматели подлежат уплате федеральных, штатных и местных налогов.

Федеральные налоги включают:

  • Подоходный налог (Federal Income Tax).

  • Налоги на социальное страхование (Social Security Tax).

  • Медстрахование (Medicare Tax).

  • Акцизный налог (Excise Tax).

  • Налог на наследство (Estate Tax).

  • Налог на прибыль корпораций (Corporate Income Tax).

Налоги штата могут включать:

  • Штатный подоходный налог (State Income Tax).

  • Налог с продаж (State Sales Tax).

  • Налог на собственность (Property Tax).

  • Налог на наследство и дарение (Inheritance and Gift Tax).

  • Налог на прибыль корпораций (State Corporate Income Tax).

Местные налоги могут включать:

  • Городской налог (City Tax).

  • Окружной налог (County Tax).

В некоторых штатах, таких как Флорида, Южная Дакота, Техас, Невада, Вашингтон, Вайоминг, Южная Каролина и на Аляске, отсутствует штатный подоходный налог. 

Независимо от места жительства, все предприниматели обязаны платить федеральные налоги, включая налог на самозанятость (Self-Employment Tax), который состоит из взносов на социальное страхование (Social Security) и медицинское страхование (Medicare), а также федеральный подоходный налог (Federal Income Tax).

Ставка налога на самозанятость составляет 15.3%, из которых 12.4% направляются в фонд Social Security, а 2.9% — на Medicare. Федеральный подоходный налог имеет прогрессивную шкалу, согласно которой ставка налога возрастает с увеличением дохода.

Примеры налоговых ставок на 2025 год:

Налоговая ставка

Налогооблагаемый доход 

от…

…до

10%

$0

$11,925

12%

$11,926

$48,475

22%

$48,476

$103,350

24%

$103,351

$197,300

32%

$197,301

$250,525

35%

$250,526

$626,350

37%

$626,351

и выше

Структура и местоположение вашего бизнеса будут влиять на то, какие налоги вы должны платить.

Какая отчетность предусмотрена для Sole Proprietorship?

Индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать налоговые требования и подавать соответствующие отчеты. К основным формам отчетности относятся:

  • Schedule C (Форма 1040): необходима для отчета о доходах и расходах бизнеса при подаче налоговой декларации.

  • Schedule SE (Форма 1040): используется для расчета налога на самозанятость и взносов на Social Security и Medicare.

  • Форма 1040-ES: предназначена для уплаты предполагаемых налогов (ежеквартальных), позволяя равномерно распределить налоговую нагрузку в течение года.

Сроки уплаты налогов:

Период оплаты

Срок оплаты

1 января — 31 марта

15 апреля

1 апреля — 31 мая

15 июня

1 июня — 31 августа

15 сентября

1 сентября — 31 декабря

15 января следующего года

Если индивидуальный предприниматель также является работодателем, ему необходимо подавать дополнительные формы для сотрудников, включая: 

  • Форма 941: квартальная отчетность по налогам с зарплаты.

  • Форма 943: для работников в сельском хозяйстве.

  • Форма 944: ежегодная отчетность для небольших работодателей.

  • W-2 и W-3: касаются отчетности по зарплате сотрудников.

  • Форма 940 (FUTA): годовая отчетность по федеральному налогу на безработицу.

Индивидуальный предприниматель в США: плюсы и минусы

Рассмотрим основные преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства.

Плюсы

Минусы

Легкость в открытии бизнеса.

Высокая конкуренция.

Прямой контроль над управлением.

Трудности с привлечением внешнего финансирования.

Упрощенная налоговая система.

Ограниченные возможности для роста.

Невысокие финансовые затраты, связанные с созданием и управлением компанией.

Личная ответственность за долги и обязательства.

Не требуется получение EIN для начала деятельности.

Отсутствие государственной поддержки и защиты.

Простота банковских операций.

Минимальное количество документов при регистрации.

Индивидуальное предпринимательство легко создать, но необходимо осознавать, что оно не предусматривает юридическое разделение между бизнесом и личными активами предпринимателя. Это значит, что все бизнес-активы и обязательства являются также личными, что может повысить риски. Тем не менее, данная форма собственности может быть выгодным решением для малого бизнеса с низким уровнем риска.

Часто задаваемые вопросы

autor-photo
Nika Korobenyuk

Копирайтер

Обновлено: 6 Mar 2025

Сохранить
Поделиться
Комментарии

Похожие публикации

Просмотреть все
blog-thumbnail

Прокат авто в США: реально ли заработать?

Рынок аренды авто в США продолжает неустанно расти. На первый взгляд, концепция бизнеса проста: вы вкладываете свои деньги, покупая несколько автомоби...

Бизнес в США | Колонки
Автор: Anastasiia Vinogradova
27.09.24
blog-thumbnail

Как получить дилерскую лицензию в США? Пример оформления лицензии на продажу подержанных авто в Калифорнии

Хотите начать бизнес по продаже новых и/или подержанных автомобилей в США? Тогда вам понадобится дилерская лицензия. Чтобы ее получить, необходимо про...

Бизнес в США
Автор: Vadim Tkach
28.06.24
blog-thumbnail

Как открыть салон красоты в США? Бизнес-гид по открытию салона по уходу за волосами

Открытие бизнеса в Америке – перспективное начинание, о котором мы уже писали в наших статьях. В этом гиде мы подробно изучим ключевые шаги для успешн...

Бизнес в США
Автор: Nadya Elatnikova
14.12.23
blog-thumbnail

Как получить кредит для бизнеса: типы, условия, процентная ставка. Большая инструкция с примерами

Соединенные Штаты — страна неограниченных возможностей, включая шанс начать свой бизнес и реализовать себя как предпринимателя. Здесь предусмотрено мн...

Бизнес в США
Автор: Mariia Redkolis
24.10.23
blog-thumbnail

Как открыть LLC в США? Все, что нужно знать о компании с ограниченной ответственностью

В погоне за американской мечтой первое, о чем следует задуматься, — это открытие своего бизнеса в США. Будучи наемным рабочим, безбедно жить в Штатах...

Бизнес в США
Автор: Nika Korobenyuk
24.05.23
blog-thumbnail

Как открыть клининговую компанию? Детальная пошаговая инструкция

«Русский бизнес» в США понятие далеко не новое. Новоприбывшие русскоязычные из стран СНГ пытаются найти свое место под солнцем на новой родине. Многие...

Бизнес в США
Автор: Nika Korobenyuk
26.04.23
blog-thumbnail

Как купить готовый бизнес в США: от поиска до подписания договора. Рассказывает эксперт

Открыть свою компанию в США, приобрести готовый бизнес или купить франшизу у существующего бренда? Америка всегда открыта к новым инвестициям, которые...

Бизнес в США
Автор: Nadya Elatnikova
20.04.23
blog-thumbnail

Какой бизнес открыть в США: от поиска идеи до открытия компании

Многие ошибочно полагают, что можно приехать в США с определенной суммой денег и сразу открыть успешную компанию. Однако на практике это не всегда сра...

Бизнес в США
Автор: Nika Korobenyuk
20.10.22
blog-thumbnail

Бьюти-адвокат: как построить свой бизнес в США с нуля?

Beauty In Law — понятие, которое сложно представить за пределами США. Однако здесь, в Америке, это словосочетание обозначает новую, динамично развиваю...

Бизнес в США | Наши в США | Колонки
Автор: Nadya Elatnikova
02.09.22
blog-thumbnail

Как открыть свой магазин на Амазоне и продавать товар?

Напоминаем читателям, что мы уже рассказывали об открытии бизнеса в США в нашей статье, и сегодня мы продолжаем серию бизнес-материалов пошаговой инст...

Бизнес в США
Автор: Maria Sathaliya
12.07.21
blog-thumbnail

Как открыть компанию в США? Большое интервью с предпринимательницей Анной Агилар

Анна Агилар живет в США 10 лет (штат Флорида), больше 9 лет занята в индустрии туризма, бизнесмен с 2019 года. Сейчас у нее два разных бизнес-проекта....

Бизнес в США
Автор: Maria Sathaliya
29.06.21

Понравился материал?

Подписывайтесь и дважды в месяц получайте подборку лучших материалов от нашей редакции