Як платити податки в США. Приклад обчислення податків із зарплати та подання податкової декларації в Нью-Йорку

Ви читаєте оновлену версію раніше опублікованої статті з інформацією, актуальною на березень 2024 року.

Щорічно наприкінці грудня корінним американцям та іммігрантам слід потурбуватися про підготовку подання податкової декларації та сплати податків.

В цій статті я докладно розповім на прикладі штату Нью-Йорк про те, як влаштована система оподаткування в країні, як платити податки в США, які аспекти можуть впливати на розмір утримуваного податку, а також поділюся інформацією про те, як самостійно розрахувати податок й подати документи до Податкової служби США (Internal Revenue Service, IRS).

Зміст статті:

Чи повинні ви платити податок в США?

В Сполучених Штатах є чіткі правила, що регламентують необхідність людині сплачувати податки й щороку подавати податкову декларацію. До факторів, які безпосередньо впливають на ваші податкові зобов'язання, належать:

• скільки місяців на рік ви проживаєте в США,

• чи є ви громадянином Америки або іншої країни,

• чи є у вас власний бізнес в США або в інших країнах.

Але головним із них є резидентство країни.

Кого відносять до податкових резидентів?

1. Власників грін-карти.

2. Власників посвідки на проживання.

3. Постійних жителів країни.

4. Туристів (за умови, якщо вони пробули в США понад півроку).

Існують деякі винятки для студентів, дипломатів й пацієнтів, які проживають в Америці на період лікування. Цій категорії надають тимчасовий блок. Це означає, що вони звільняються від подання податкових декларацій і будь-яких оплат. Так, наприклад, для студентів період податкових канікул становить 5 років з моменту в'їзду в країну.

Слід знати❗ Згідно з американським податковим законодавством, резиденти, громадяни та власники грін-карти повинні платити податки зі світового доходу. Це означає, що якщо у вас є дохід в іншій країні, заплатити частину податку ви маєте в казну США. Якщо ви не є резидентом США, але маєте тут якийсь бізнес, що приносить дохід, ви також зобов'язані подати декларацію та сплатити всі податкові утримання.

В цій статті ми зробимо акцент на іммігрантах, які вже є резидентами та мають офіційну роботу в США, а отже, зобов'язані щорічно подавати податкову декларацію (форму W-2).

Коли платять податки в США у 2024 році?

Згідно з Розділами 6011(a), 6012(a) й 6072(a) Положення Міністерства фінансів США, федеральну податкову декларацію потрібно подавати щороку.

Початок щорічного прийому документів за рік, що минув, — 1 січня нового року, а крайній термін подання — 15 квітня. У жителів штатів Мен й Массачусетс у 2024 році цей термін продовжено до 17 квітня через державні свята. Тобто, якщо ви працювали або отримали дохід, проживаючи та працюючи в США у 2023 році, вам необхідно заповнити та подати податкову декларацію не пізніше 15 квітня 2024 року. В деяких випадках можна запросити продовження терміну подачі на шість місяців, використовуючи форму 4868 — тоді крайній термін подання заявок переноситься на 15 жовтня 2024 року. Отже, федеральні податки ви маєте заплатити до 15 квітня, але краще зробити це заздалегідь, особливо якщо ви подаєте декларацію в паперовому вигляді — існує ризик, що IRS її не прийме через неправильне оформлення.

Крім федерального податку, також потрібно платити податок штату на прибуток в Нью-Йорку. Терміни сплати податку штату на прибуток зазвичай відповідають федеральному терміну, але існують деякі винятки. Наприклад, у жителів Вірджинії зазвичай є час до 1 травня, щоб подати декларації штату.

Не знаєте, як правильно платити податки в США? Бухгалтери на BAZAR готові допомогти! Знайдіть їх прямо зараз й спростіть процес сплати податків!

Які податки в США та як вони розраховуються? Приклад в штаті Нью-Йорк

Основні види податків в США — це податок на прибуток (Income Tax) й федеральний податок (FICA) на заробітну плату. Далі ми детально розглянемо ці два види оподаткування й з чого вони складаються.

Податок на прибуток в США

Податок на прибуток або Income Tax утримується з будь-якого доходу, отриманого резидентом США. Income Tax сплачується, якщо ви отримуєте:

• заробітну плату або бонусні виплати;

• дивіденди;

• компенсації;

• дохід від здавання вашої нерухомості в оренду;

• відсотки від володіння капіталом;

• дохід від продажу нерухомості або земельної ділянки;

• дохід від вашого бізнесу.

Ставка податку варіюється від 10% до 39,6% залежно від ваших життєвих обставин. Так, наприклад, якщо ви подаєте декларацію індивідуально, доходу, крім заробітної плати, у вас немає, водночас ви перебуваєте в шлюбі, але чоловік (дружина) тимчасово не працює — в Нью-Йорку у вас буде утримано 30-33% від заробітної плати.

За того самого сімейного статусу, але за наявності доходу, окрім заробітної плати, такого як отримання спадщини або дохід від квартири, яку ви здаєте в оренду, утримуваний податок може зрости до 40% й вище (залежно від розміру отриманого, окрім заробітної плати, доходу).

Федеральний податок в США

Федеральний податок або FICA ви сплачуєте як оплату соціального та медичного забезпечення. Цей податок зобов'язаний платити як працівник, так й роботодавець. Він складається з кількох складових:

• Medicare tax — національна програма медстрахування. Обов'язковий податок в розмірі 1,45% також утримується з кожного зарплатного чека автоматично.

• Social Security tax — один із супутніх податків для підтримки пенсійної програми США, а також програми допомоги людям з інвалідністю та безробітним громадянам. Роботодавець утримує 6,2% від вашої зарплатні. Для тих, хто працює на себе, законом встановлено ставку в 10,4% від доходу.

Важливо розуміти (❗), що це не всі можливі види податків. В кожному штаті місцева влада може встановлювати власні правила оподаткування. В цій статті ви можете докладніше ознайомитися з додатковими видами податків та їхнім застосуванням, залежно від штату.

Так, в штаті Нью-Йорк ви обкладаєтеся податком на прибуток не тільки на федеральному рівні, а й податком на прибуток від штату Нью-Йорк. Ставки податку на дохід в штаті Нью-Йорк варіюються від 4% до 10,9%. Податкові категорії та ставки залежать від оподатковуваного доходу, скоригованого валового доходу й статусу подання декларації. Статус резидента також визначає, що підлягає оподаткуванню. Що стосується федерального податку, його розмір визначається за єдиною для всіх штатів прогресивною шкалою, прив'язаною до розміру доходу. Так, ви можете заплатити податки в США в розмірі від 10 до 37%, залежно від розміру доходу, але загалом — що більше ви отримуєте, то більше доведеться платити.

Примітка. Мешканці міста Нью-Йорк з високими доходами, чий AGI перевищує 107 650 доларів США, також мають сплачувати додатковий податок в Нью-Йорку.

На офіційному сайті Нью-Йоркського департаменту оподаткування та фінансів ви можете знайти всю актуальну інформацію про розмір податку штату Нью-Йорк й останні оновлення. При цьому у Флориді прибутковий податок штату відсутній зовсім.

Яка сума не оподатковується в США?

Насамперед це залежить від податку. Під час розрахунку федерального податку використовується так званий «безумовний мінімум». Це зарплата, яка не може бути обтяжена податком. Станом на 2023 рік, якщо на рік ви отримуєте менше ніж $13,850 на одного або $27,800 на двох, згідно із законом ви не сплачуєте податки, але декларацію зобов'язані подати. Якщо ваш єдиний дохід — соціальна допомога, платити з неї податки й подавати декларацію не потрібно. Це актуально для всіх штатів.

Щодо податку штату на прибуток, все залежить від законодавства штату, а воно постійно оновлюється (зокрема, щоб враховувати інфляцію). Податок на прибуток в штаті Нью-Йорк ви повинні платити обов'язково, починаючи вже з 1 заробленого долара. Тут оподатковується будь-яка зароблена сума.

В яких штатах немає податку?

Вам не вдасться знайти штат без податків в США — в будь-якому зі штатів потрібно платити відрахування з доходів. Інша річ, якими саме будуть ці податки. Почнемо з федерального податку на прибуток — його платять у всіх штатах. Другий основний податок — податок штату на прибуток. Станом на кінець 2023 року, податок на прибуток був відсутній в дев'яти штатах: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон та Вайомінг. Проте Вашингтон стягує податок на приріст капіталу з осіб із високими доходами, а Нью-Гемпшир оподатковуватиме дивіденди та процентні доходи до 2025 податкового року.

Але не спокушайтеся: відсутність прибуткового податку тут компенсують низкою інших податків. Наприклад, потрібно платити податки з дивідендів, нерухомості, акцизний, туристичний податок, податок з продажів тощо.

5 критеріїв, які впливають на розмір податку

Податкова система, як і система зарплатних нарахувань в США, повністю відрізняється від тих, до яких звикли вихідці з України, Росії чи Білорусії.

Тут оплата податків — відповідальність працівника. Щороку ви самостійно надсилаєте податкову декларацію. А розрахунок кількості утриманих податків проводиться індивідуально, залежно від п'яти критеріїв. Детально розглянемо кожен із них.

Розмір заробітної плати

Податок на прибуток в Америці розраховується за прогресивною шкалою — те, який відсоток податку в США з вас утримають, залежить від розміру вашої зарплатні. Тобто чим більший заробіток, тим вищий податок. Наочніше відстежити залежність розміру утримуваного податку США від щорічного доходу зручніше в таблиці податку на прибуток в Нью-Йорку та всіх інших штатах країни:

Сімейний стан

Розмір податку безпосередньо пов'язаний з вашим сімейним статусом. В США сімейний статус в питаннях оподаткування заведено розділяти на 5 видів.

1. Не одружений/не заміжня. Платники податків, які не перебувають у шлюбі або проживають окремо на підставі свідоцтва про розлучення.

2. Подружжя, яке перебуває в законному шлюбі, подає спільну декларацію.

3. Подружжя, яке подає декларації окремо. В США можна, перебуваючи в шлюбі, подавати податкову декларацію кожному члену сім'ї окремо. Це вигідніше, якщо утримуваний податок з індивідуального подання декларації менший, ніж зі спільного. Іноді рішення подавати документи окремо пов'язане з тим, що кожен із подружжя хоче нести індивідуальну відповідальність за всі свої фінансові відрахування.

4. Основний годувальник. Тут йдеться про платника податків, який не перебуває у шлюбі, але має утриманців. Це може бути найближчий родич з інвалідністю або діти. В цій категорії є кілька нюансів. Згідно із законом, щоб претендувати на цей статус під час подання податкової декларації, ви зобов'язані оплачувати самостійно (на власні гроші, а не на пільгові державні виплати) більш ніж половина вашого майна та комунальних платежів.

5. Вдова або вдівець з дитиною-утриманцем.  Даний статус застосовується до платника податків в тому випадку, якщо він/вона подає декларацію у 2024 році за попередній податковий рік, а у 2023 або 2022 році його дружина/чоловік померли. Статус поширюється за умови, що заявник не вступив в новий шлюб до кінця 2023 року.

Наявність додаткових доходів

Найлегшим видом заповнення податкової декларації вважається ситуація, в якій ви подаєтесь індивідуально та не маєте жодного іншого доходу, крім заробітної платні, отриманої в США. Ситуація змінюється, якщо ви маєте додатковий дохід. До таких видів належать:

• аліменти;

• отримання спадщини;

• продаж будинку або дохід від здавання нерухомості в оренду;

• бізнес-дивіденди;

• пенсійні плани;

• й навіть доходи від чайових.

Всі ці прибутки ви зобов'язані вказати у вашій декларації, залежно від наявності у вас додаткових доходів та їхнього розміру. Сума податку, що стягується з вас, вираховується індивідуально.

Чи є ви членом пенсійної програми?

Державна пенсія в США не така маленька, як в Росії. Прожити на неї можна, але досить скромно. Тому багато людей, які працюють, намагаються вступити в пенсійну програму, щоб зберігати певну суму з кожного зарплатного чека в рахунок своєї майбутньої пенсії.

Це не обов'язково робити, якщо ви молоді й не думаєте про пенсію. Тоді можете відкласти вступ до програми «на потім». Або ж зареєструватися в програмі пенсійних відрахувань 401(К) та самостійно встановити відсоток, який ви хотіли б регулярно зберігати в рахунок майбутньої пенсії.

Вид медичного страхування

Багато американських компаній пропонують новому співробітнику почати користуватися корпоративною медичною страховкою.

В моєму випадку компанія запропонувала на вибір 3 тарифи медичної страховки з різними вступними — для працівника, для працівника та його партнера або для цілої родини з дітьми. Залежно від типу страхувального покриття, кожні два тижні з моєї зарплатні можуть утримувати від $40 до $200 на рахунок медичної страховки. Наразі я вибрала індивідуальний тип покриття з урахуванням стоматологічного обслуговування, який обходиться мені в $90 щомісяця.

Ви можете відмовитися від корпоративної страховки, якщо вам не підходить тариф або страхова компанія. Але найчастіше роботодавець вимагає, щоб працівник був застрахований, якщо не в корпоративній, то в будь-якій іншій страховій компанії.

Як рахувати податки в США? Приклад розрахунку в Нью-Йорку для фізичних осіб

Найлегшим способом, як рахувати податки в США, буде варіант, коли ви отримуєте тільки один вид доходу — заробітну плату й не маєте утриманців у вигляді дітей, партнера, який не працює, або родичів з інвалідністю. У такому варіанті подаєте декларацію індивідуально.

Нижче пропоную розглянути приклад розрахунку податків на зарплатню з одним видом доходу в Нью-Йорку.

Початкові дані: молода заміжня жінка, без дітей.
Вид подачі декларації: індивідуально.
Джерела доходу: заробітна платня — єдиний дохід.
Розмір заробітної платні: $65,000 на рік.
Вид оплати: раз на 2 тижні.

Federal Income tax (федеральний прибутковий податок): 14,8%.
Social Security Employee tax: 6,2%.
Employee Medicare: 1,5%.
NY State Income tax (податок штату на прибуток): 7%.

Для того, щоб зрозуміти, яку суму з вас буде автоматично утримувати роботодавець, потрібно розділити річну зарплату на 52 тижні (кількість тижнів в році).

       65,000 / 52 = $1,250

В нашому випадку резидент отримує зарплату кожні два тижні, множимо на 2.

       1,250 x 2 = $2,500

$2,500 — це сума до вирахування податку, яку ми отримуємо кожні 2 тижні.

Тепер рахуємо розмір податкових відрахувань (від суми $2,500):

• Federal Income tax: 14,8% = 2500 x 0,148 = $370.

• Medicare для працівників: 1,5% = 2500 x 0,015 = $37,5.

• Social Security Employee tax: 6,2% = 2500 x 0,062 = $155.

• NY State Income tax (податок штату на прибуток): 7% = 2500 x 0,07 = $175.

Разом з кожного зарплатного чека буде утримано:

      $370 + $37.5 + $155 + $175 = $737.5

Чиста зарплатня кожні 2 тижні складе: $2,500 - $737.5 = $1,762.5.

На рік розмір податкових відрахувань становитиме: $737.5 * (52/2) = $19,175.

А чиста зарплата за рік: $65,000 - $19,175 = $45,825.

Як ми вже обговорили, розрахунок суми податку, що утримується, і подання декларації оформляються індивідуально, проте ви можете ознайомитися з кількома варіантами подібних розрахунків для Нью-Йорка й, можливо, знайдете той, що найбільше підходить для вашої життєвої ситуації.

Що потрібно зробити після розрахунку податку, який вам необхідно виплатити? Заповнити податкову декларацію — саме про це ми розповімо далі.

Бланк податкової декларації США

💡Порада. Для швидкого розрахунку використовуйте безкоштовний калькулятор податків США. Формат калькулятора розроблений таким чином, що вже містить всі наявні категорії, пов'язані із сімейним станом, видом доходів або працевлаштування. Вам залишається тільки вказати, до якого з варіантів належить ваша ситуація, додати інформацію про свої доходи й калькулятор розрахує все автоматично.

Як подати податкову декларацію в США?

Кожна людина, яка працює в США або отримує тут дохід будь-яким способом, повинна платити з нього податки. І це стосується всіх: податки в США для нерезидентів мало чим відрізняються від податків в США для фізичних осіб з громадянством або грін-картою. Подавати декларацію можна онлайн та офлайн, самостійно або скориставшись допомогою податкового консультанта.

Покроково цей процес виглядає таким чином:

Крок 1. Визначте, чи повинні ви здавати податкову декларацію

Зазвичай платити податки й подавати декларацію не потрібно, якщо ваш річний дохід не перевищує 13 850 доларів, якщо ви самотні, та 27 700 доларів, якщо ви подаєте заяву спільно (для 2024 податкового року). Якщо ваші доходи вищі, платити податки та подавати декларацію необхідно.

Крок 2. Зберіть необхідні документи та форми

Стандартний перелік передбачає:

1. Номери соціального страхування або індивідуальні ідентифікаційні номери платників податків.

2. Інформація про утриманців.

3. Довідки про заробітну плату (форма W-2, W-2G, 1099-R, 1099-Misc).

4. Форма 1099-G для будь-якої оподатковуваної допомоги по безробіттю.

5. Форми 1099 від банків з відомостями про відсотки за вкладами та дивіденди.

6. Федеральні та штатні податкові декларації за минулий рік.

7. Витрати на відрахування для повернення податків в США.

8. Інформація для отримання податкових пільг.

9. Маршрутний номер банківського рахунку та номери рахунків для прямого депозиту.

Можливо, у вас можуть запросити й інші документи у зв'язку з вашим імміграційним статусом.

Крок 3. Виберіть спосіб подання декларації

Подати податкову декларацію США у 2024 році можна:

• через державний онлайн-сервіс підготовки декларацій (безплатно);

• за допомогою платних сервісів для подання електронних декларацій (наприклад, TurboTax, H&R Block) — вони дають змогу одночасно сплатити федеральні податки штату і подати декларацію;

• поштою — надсилати потрібно паперову версію, супроводжуючи її чеками на суму податків (готівку в конверт вкладати не можна). Це безкоштовно, але опрацювання паперових податкових декларацій в США відбувається у 2 рази довше, ніж електронних форм.

Крок 4. Подання декларації

Якщо ви платите податки в Нью-Йорку, подати податкову декларацію ви можете безплатно онлайн. Для цього використовується програма Free File від Податкового управління США. Платно — з використанням зазначених вище програм. Також можете надіслати її паперову версію поштою: форму потрібно заповнити, вказавши всі свої доходи. Для подання податкової інформації використовується кілька форм: 1040 (найчастіше), 1040-SR, 1040-ES, 1040-V тощо. Адреса надсилання листа з декларацією залежить від форми, яку ви використовуєте. Знайти адресу відправки для свого штату/форми можна на офіційному сайті IRS.

Крок 5. Оплата податків

Заплатити податки можна таким чином:

• онлайн на сайті IRS (безпечний платіж);

• відправити чек або грошовий переказ.

Якщо ви не можете сплатити податки вчасно, у вас може бути можливість встановити план виплат. Якщо такої можливості немає й податки ви вчасно не сплачуєте, уряд нараховує додаткові збори та відсотки.

Схеми сплати податків: що потрібно знати?

Існує дві схеми сплати податків, залежно від умов вашого офіційного працевлаштування. В першому варіанті усі податки роботодавець автоматично утримує з вас як з працівника, у другому — ви отримуєте заробітну плату без будь-яких утримань, але наприкінці кожного податкового року зобов'язані сплатити податок самостійно.

Якщо роботодавець автоматично утримує всі податки з вашої зарплати, вам необхідно лише запросити у керівництва форму W-2. В ній роботодавець вказує інформацію про вашу заробітну плату та всі податки, утримані ним за період податкового року. Ця інформація знадобиться вам для заповнення податкової декларації.

Якщо роботодавець не утримує податки автоматично з кожного зарплатного чека, то цей же розрахунок знадобиться вам для того, щоб обчислити, яку суму вам необхідно буде сплатити як податковий збір на початку наступного року.

За бажання можна впоратися із заповненням та поданням декларації самостійно. Хоча у багатьох все ж виникають труднощі, особливо під час заповнення вперше. Якщо заповнити форму не виходить, краще не ризикувати та звернутися по допомогу до кваліфікованого бухгалтера або юриста.

Хто може допомогти в заповненні податкової декларації?

Заповнення податкової декларації дається не завжди легко. Особливо коли документ заповнюється вперше. Якщо ви не впевнені в тому, що правильно розумієте всі нюанси заповнення, слід звернутися до професіонала. Існує досить велика кількість ресурсів, за допомогою яких ви можете знайти фахівця з податків. Ось деякі з них:

• «Каталог послуг і бізнесів» від BAZAR — тут ви можете знайти будь-якого фахівця, зокрема й податкового бухгалтера, вивчивши докладну інформацію про кожного претендента.

• «Податки в США» — популярна група в Facebook для російськомовних іммігрантів. Тут ви зможете поставити будь-яке запитання про податки в США, залежно від штату, в якому проживаєте, а також звернутися по допомогу до професійного фахівця.

💡Порада. Перед тим, як шукати податкового бухгалтера в Нью-Йорку, зазирніть на сайт IRS в розділ «Вибір фахівця з податків». У ньому ви знайдете багато корисної інформації, яка допоможе:

1. Отримати рекомендації, виходячи з яких варто обирати податкового агента.

2. Дізнатися про помилки, яких можна уникнути під час пошуку фахівця.

3. Перевірити послужний список та кваліфікацію обраного вами експерта.

З особистого досвіду:

Я б рекомендувала під час першого подання декларації звернутися до україномовного податкового бухгалтера. Відсутність мовного бар'єра допоможе вам детально розібрати всі наявні у вас питання й зрозуміти принцип устрою системи оподаткування в США загалом. Послуги російськомовного податкового бухгалтера для розрахунку податків в Нью-Йорку коштуватимуть $150-200, якщо подаєтесь один, й $250-300, якщо ви одружені та подаєтесь спільно з чоловіком/дружиною.

Чим загрожує несплата податків в США?

Одним із найтяжчих злочинів в США є несплата податків. Тому випадків навмисного ухилення від сплат не так багато. Якщо податковий резидент не надіслав документи вчасно, Державна податкова система накладає на порушника серйозні стягнення. Це може бути багаторівнева система штрафів, коли вам доведеться заплатити штраф місцевого, а потім й федерального значення.

В штаті Нью-Йорк штраф за протермінування надсилання декларації на термін до 5 днів становить від 2 до 5% від загальної суми податку. Крім оплати штрафу, податковий резидент повинен також погасити всю суму податкового збору. Якщо порушник не реагує на застереження податкової служби, відсоток штрафу може бути збільшено до 15% від суми податку.

Також платник податків може бути оштрафований, навіть якщо надіслав декларацію вчасно. Це може статися, якщо людина припустилася серйозних помилок в самій декларації або внесла недостовірну інформацію.

В цьому разі розмір штрафів, незалежно від штату, в якому ви перебуваєте, становитиме:

• $50 – якщо форма декларації була заповнена з помилками;

• $250 — якщо декларацію було повернуто вам у зв'язку з недостовірно або помилково зазначеними відомостями;

• $50 — за будь-яку іншу помилку в декларації, що потребує виправлення.

Детальніше про систему штрафів та порядок їхнього нарахування ви можете прочитати тут.

Слід зазначити, що можливість потрапляння до в'язниці через несплату податків з погляду кримінального законодавства США практично відсутня. Якщо вам буде виписано штраф, то ви можете оскаржити його в суді. Найчастіше подібні процеси затягуються на невизначений час, й, зрештою, результату не приносять. Найчастіше суд вирішує не на користь платника податків. Залишається один варіант — заплатити.

FAQ

Як не платити податки в США?

Щоб не платити податки в США, потрібно бути на утриманні у людини, яка працює, або не отримувати будь-який дохід на території країни (врахуйте, що навіть пенсія іншої країни вважається доходом, якщо ви живете в США). Навіть якщо ви отримуєте мінімальний неоподатковуваний мінімум для федерального податку на прибуток, в більшості штатів з нього потрібно заплатити ще й податок штату на прибуток.

Як повернути податки в США?

Податки в Штатах можна законно повернути через відрахування. Ви можете скористатися стандартними або деталізованими відрахуваннями, а також будь-якими доступними понадлімітними відрахуваннями. Щоб претендувати на податкові пільги, ви маєте відповідати певним вимогам, як-от ліміти доходу, статус подання заявок й статус утриманця.

Скільки податків платять в США?

Основні — це федеральний податок на прибуток й податок штату на дохід. Перший платять у всіх штатах, якщо отримують понад певну суму. Другий платять на будь-яку суму заробітку, але не у всіх штатах. Крім того, можуть бути податки міста або району, податок на прибуток, відрахування на медичну страховку, страховку з непрацездатності, податок на соціальне забезпечення, нерухомість (точний перелік відрізняється від штату до штату).

Скільки відсотків податок в США?

Федеральний податок на прибуток не має фіксованої ставки: вона прогресивна, залежить від доходу й становить 10-37%. Податок штату залежить від штату. В одних він фіксований, в інших – прогресивний, як й федеральний. Наприклад, те, який податок платити в Нью-Йорку, залежить від розміру доходу, сімейного та імміграційного статусу. Тобто, тут ставка прогресивна та становить від 4% до 10,9% доходу.

Яка середня зарплата в США після сплати податків?

Розмір середньої зарплати визначити складно: у клінера, та в IT-фахівця вона буде дуже різною. Але, щоб проілюструвати обсяг податкових відрахувань, давайте розрахуємо їх для міста Нью-Йорк на прикладі умовної заробітної плати в розмірі $100,000 на рік:

1. Федеральний податок (Federal Tax) – $17,073.

2. Податок штату на прибуток (State Tax) — $5,336.

3. Міський податок (Local Tax) — $3,723.

4. Податок на соціальне забезпечення (Social Security tax) — $6,200.

5. Державна медична страховка (Medicare) — $1,450.

6. Страховка штату на випадок непрацездатності — $117.

Загальний розмір сплачених податків складе $33,899, а зарплата після виплати — $66,101. Це приблизний розрахунок для однієї людини без сім'ї. Якщо у вас є діти, розмір податкових ставок буде меншим. І навпаки — якщо ви живете в Нью-Йорку й ваш дохід після виплати податків становить $107,650 або більше, вам доведеться сплачувати ще один податок.

Давайте підіб'ємо підсумки:

1. Нарахування податку в США із зарплати індивідуальне й насамперед залежить від вашого становища та штату, в якому ви проживаєте. Детальніше про нюанси працевлаштування, а також податки із зарплати в США ви можете дізнатися в цій статті.

2. Процес розрахунку податків для багатьох є складним питанням. Але, якщо підійти відповідально, витративши час, щоб розібратися з усіма нюансами, то все вдасться.

3. Якщо це ваша перша декларація в США й ви відчуваєте труднощі під час самостійного заповнення, ви завжди зможете розраховувати на допомогу кваліфікованого фахівця. Він зможе як підготувати податкову декларацію за вас, так й проконсультувати з деяких питань, якщо ви плануєте заповнювати документ самостійно.

4. Нью-Йорк вважається одним із найдорожчих міст та штатів, зокрема й за податками. З моєї заробітної плати щомісяця списується 35% у вигляді різних податків. Проте великі перспективи та можливості, які відкриває Нью-Йорк, дадуть вам змогу знайти роботу в успішній компанії, де вас постійно стимулюватимуть й сприятимуть вашому зростанню. Щороку відбувається індексація заробітної плати. Крім того, в більшості компаній протягом року ви можете проходити курси, що дають змогу вам претендувати на підвищення оплати вашої роботи!