Форма «W» і розшифровка найбільш важливих податкових і трудових документів США
Почнемо з найголовнішого: люди, які працюють у США, зобов'язані платити прибутковий податок. Це фіксована сума, що залежить від заробітної плати або інших видів доходу. Правило поширюється не тільки на громадян, а й на іммігрантів, яким спочатку може бути складно розібратися в досить заплутаній податковій системі США.
Під час працевлаштування ви заповнюєте формуляр, на підставі якого протягом року з вас утримуватимуть податки. Ключові дані при цьому включають кількість утриманців у вашій родині. З початку кожного року необхідно подавати податкову декларацію. Для правильного заповнення декларації потрібен офіційний документ, у якому зазначено ваші доходи та утримані податки за попередній рік.
Розберімо, які форми відіграють важливу роль в обміні даними в США, у чому їхні особливості та що необхідно знати для їхнього правильного заповнення.
Іноземці: резиденти та нерезиденти США
Одразу уточню, що Податкове Управління США (Internal Revenue Service, IRS) ділить людей без громадянства на дві категорії:
Іноземці-резиденти, які:
є законними та постійними жителями Штатів або власниками грін-карти;
фізично перебувають у США щонайменше 31 день у поточному році та щонайменше 183 дні за останні три роки.
Іноземці-нерезиденти.
Основна відмінність між цими двома категоріями полягає в тому, що іноземці-резиденти оподатковуються на весь дохід, незалежно від країни його отримання. Крім того, вони зобов'язані подавати податкову звітність на тих самих умовах, що й громадяни США. Іноземці-нерезиденти зобов'язані звітувати тільки про доходи, отримані на території США.
Основні форми «W» та особливості їх використання
IRS розробило список форм та інструкцій для сплати державних податків. Одними з найважливіших документів є форми «W», які розрізняються за призначенням та іншими характеристиками.
Форма W-2: відомість нарахування заробітної плати та податків
Щорічно ваш роботодавець зобов'язаний надавати звіт, який є основним документом з інформацією про вашу заробітну плату та утримані податки. Згідно із законодавством США, форма W-2 має бути надіслана не пізніше 31 січня.
W-2 форма містить таку інформацію:
Суми податків федерального і штатного рівнів.
Інформацію про компанію-роботодавця.
Дані працівника.
Дохід співробітника за попередній рік.
Внески на ощадний рахунок охорони здоров'я та інші утримання
Приклад форми W-2. Джерело: IRS.
Для співробітників компанії форма W-2 має першорядне значення. Вона необхідна для підготовки щорічної податкової декларації.
Зазвичай W-2 форма надається працівникам, які заробили щонайменше $600 за рік. Однак контрактні особи та незалежні підрядники отримують іншу форму — 1099 замість W-2.
Вкрай важливо точно (без помилок) і у визначений термін вказати всю інформацію, оскільки будь-які помилки, які міститиме форма W-2, можуть призвести до чималих штрафів.
Висновки за формою W-2
Призначення форми | Зазначення річної заробітної плати співробітника та утриманих податків (федерального прибуткового податку, податку на соціальне забезпечення та ін.). |
Кому необхідна форма | Роботодавець повинен надіслати форму кожному співробітнику, який отримав зарплату або компенсацію. |
Коли необхідно використовувати | Під час складання щорічної податкової декларації, яку подають до IRS до 15 квітня. |
Терміни подання документа | Роботодавець зобов'язаний надіслати W-2 до 31 січня (включно). |
Типові помилки під час заповнення форми | Ви можете отримати свою форму W-2 і помітити в ній помилку. Найпоширенішими є ситуації, коли:
Можуть бути присутніми й інші помилки, про які необхідно відразу повідомити свого роботодавця і попросити виправити форму W-2. Після таких правок форма набуває назви W-2C. |
Форма W-8: свідоцтво про іноземний статус
Правила IRS поширюються і на нерезидентів США, дозволяючи їм знизити податкове навантаження. Якщо ви не є громадянином США, але працюєте на компанію, зареєстровану в Штатах, ви зобов'язані надати в податковий орган запитувану інформацію.
Форма містить такі дані про фізичну або юридичну особу:
ПІБ;
адреса проживання;
країна громадянства;
відомості про фінансовий рахунок;
статус податкового резидентства.
Форма повинна включати чинну угоду, що підтверджує статус, або звільнення від вимог до звітності (Закон про дотримання податкового законодавства щодо іноземних рахунків (FATCA)), на які такі особи можуть мати право за певних обставин (залежно від країни їхнього проживання, а також типу отриманого доходу).
Після заповнення форма W-8 автоматично надсилається відповідним сторонам, тож немає потреби в додаткових діях.
Висновки за формою W-8
Призначення форми | Дозволяє роботодавцю або платнику переконатися, що одержувач доходу не є громадянином (або резидентом) США і, отже, звільнений від певних податкових зобов'язань. |
Кому необхідна форма | Різні види форми W-8 застосовуються для таких категорій:
|
Коли необхідно використовувати | Форма W-8 має подаватися всіма іноземними фізичними або юридичними особами, якщо вони отримують дохід з будь-якого джерела, розташованого в США. Наприклад, пенсії, дивіденди, роялті, відсотки, ануїтети, рента та інше. Також необхідно подавати форму W-8, коли іноземна особа (компанія) надає товари або послуги фізичній чи юридичній особі в США. Якщо цього не робити, буде утримано частину вашого доходу для сплати податків. Це призведе до тривалих процесів повернення утриманих коштів. |
Терміни подання документа | Форма має бути надана до дати, зазначеної в угоді. В іншому випадку платник зобов'язаний утримати 30% від платежів. |
Типові помилки під час заповнення форми | Найчастішими помилками, яких припускаються під час складання форми W-8, є таке:
|
Форма W-9: запит на ідентифікаційний номер платника податків
Форма W-9 заповнюється резидентами США, включно з іноземними громадянами з резидентським статусом. Її основна мета — передача податкового номера (TIN) іншій особі, банку або фінансовій установі. Це формальний спосіб збору та перевірки актуальності даних.
TIN може бути представлений у двох формах:
ідентифікаційним номером роботодавця (EIN);
номером соціального страхування (SSN).
Оскільки ця форма надсилається не в IRS, потрібно бути гранично обережним і перевіряти, кому саме її надсилають.
Також W-9 використовується для видачі податкових декларацій незайнятим громадянам, які отримували певні види доходу протягом року.
Приклад форми W-9. Джерело: IRS.
Під час ділового співробітництва дані з форми W-9 допомагають визначити, який податок слід утримати з платежів, а також оформити відповідні податкові документи для IRS.
Роботодавець або фінансова установа зобов'язані зберігати форму W-9 у своїх файлах щонайменше чотири роки для можливих перевірок з боку співробітників або податкової служби.
Висновки за формою W-9
Призначення форми | Зазначення коректного ідентифікаційного номера платника податків для складання інформаційної декларації в IRS. |
Кому необхідна форма | Незалежним підрядникам, фрилансерам та іншим суб'єктам, які ведуть власну підприємницьку діяльність. |
Коли необхідно використовувати | Працівник надає форму, якщо його дохід перевищує $600, або для підтвердження статусу резидента США. |
Терміни подання документа | Форма W-9 не має встановленого строку подання, регламентованого Податковою службою. Натомість строк подання форми залежить від конкретного запиту фізичної або юридичної особи (наприклад, роботодавця або клієнта), якій вона необхідна для цілей податкової звітності. |
Типові помилки під час заповнення форми | Помилки у формі можуть призвести до затримок під час обробки даних і навіть до штрафів. Найпоширеніші з них:
|
Інші форми, які починаються на «W»
Існують також й інші, менш поширені W-форми, про призначення яких слід розповісти трохи докладніше.
Форма W-3
Призначення: використовується як супровідний документ для форми W-2 у випадках, коли роботодавець подає більше однієї W-2 за податковий рік. Вона слугує орієнтиром для IRS під час зіставлення даних за кожним співробітником (форма W-2) із загальною звітністю (форма W-3).
Хто використовує: більшість роботодавців у США.
Форма W-3 використовується для передання копій «A» форм W-2 в Управління соціального забезпечення (SSA), а не в IRS. Роботодавці повинні подати W-3 до 31 січня.
Форма W-4
Призначення: форма W4 використовується для визначення суми федерального прибуткового податку, який має утримуватися із заробітної плати співробітника.
Хто використовує: кожен новий співробітник заповнює цю форму під час прийняття на роботу.
Співробітники можуть оновлювати форму W-4 у будь-який час, щоб скоригувати утримання податку в разі зміни особистих або фінансових обставин.
Форма W-10
Призначення: форма W-10 використовується для збору інформації про постачальника послуг з догляду за дитиною або іншим утриманцем. Ця інформація необхідна платникам податків для отримання податкового вирахування на догляд за утриманцем (Child and Dependent Care Credit).
Хто використовує: фізичні особи, які планують заявити податковий кредит за послуги з догляду за дітьми або утриманцями, мають заповнити цю форму з даними їхнього постачальника послуг.
Форма W-10 не подається до IRS. Натомість платник податків зберігає її для своїх записів і використовує зібрані дані під час заповнення податкової декларації.
Важливість дотримання податкових зобов'язань
Для іммігрантів у США вкрай важливо розуміти й виконувати свої податкові зобов'язання. Невиконання цих зобов'язань може поставити під загрозу ваші майбутні заяви на отримання візи або грін-карти, а також спричинити штрафи.
Хоча податкова система США може здатися складною, з певними зусиллями ви зможете розібратися в її тонкощах.
Перший крок — визначити ваш статус податкового резидентства. Це дасть змогу правильно заповнити та подати всі необхідні звітні документи, що відповідають вимогам IRS.
Про податки наостанок
Утримувати податкові документи в порядку важливо завжди та за будь-яких обставин. Своєчасне та коректне подання форм не тільки заощадить вам час і гроші, а й позбавить від можливих проблем у майбутньому.
Незалежно від того, чи є ви приватним платником податків або власником бізнесу, контроль за звітними документами має вирішальне значення для дотримання законодавства. Крім того, грамотне управління податковими зобов'язаннями допомагає уникнути штрафів — одна з головних переваг для вашої фінансової стабільності.
FAQ
Нет комментариев. Будь первым
Схожі публікації
Переглянути всі
Перший в'їзд до США за грін картою: чого очікувати після 6 місяців перебування за межами країни?
Якщо ви були відсутні в США 6 місяців або довше, ви можете вдаватися в питання: чи виникнуть у мене проблеми на митниці? Які документи необхідно взяти...
Коли платять податки в США? Інформація про терміни сплати для фізичних осіб по місяцях у 2025 році
Давайте поглянемо на речі тверезо: сплата податків — не найприємніша справа, але вона не повинна ставати джерелом стресу. Якщо чітко розуміти строки т...
Податки в США: що це таке, як вони працюють і які існують їхні види
Податки — основне джерело доходу держави. Завдяки їм фінансуються такі сфери, як медицина, соціальні виплати, оборона, розвиток інфраструктури та бага...
Соціальне забезпечення у США: як працює система підтримки та хто має право на допомогу
Соціальне забезпечення у США — це не просто набір абстрактних правил, а реальна фінансова підтримка для мільйонів громадян. Ця федеральна програма спр...
Як продовжити дозвіл на роботу в США? Детальний посібник
Отримання дозволу на роботу в США (EAD) відкриває іммігрантам можливість легально працювати в країні. Цей документ дає змогу подавати заявки на працев...
Повне керівництво за програмою Байдена «Keeping Families Together»: як нелегальним іммігрантам в США отримати посвідку на проживання (Green Card) без виїзду з країни
Нелегали в США отримали нову надію на легалізацію. Йдеться про запуск програми «Keeping Families Together», що дає змогу подружжю американців подати з...
Як отримати ID у США? Все, що потрібно знати про посвідчення особи без права водіння (Non-Driver ID Card або State ID)
Посвідчення особи — це не просто формальність, а важливий документ, необхідний у різних життєвих ситуаціях. Однак не всім у США потрібні водійські пра...
Переїзд до США без стресу з практичним довідником для іммігрантів від BAZAR
Переїзд до США багатьом бачиться другим шансом, можливістю почати все спочатку в перспективній, розвиненій країні. Так воно і є, але коли ейфорія від...
Виграв грін карту, перебуваючи в США? Що робити далі: покрокове керівництво
Якщо ви виграли грін карту, перебуваючи у США, це, безумовно, величезне везіння. Однак перемога в лотереї Diversity Visa (DV Lottery) — лише перший кр...
Як отримати абонентську скриньку (PO Box) у США?
Абонентська скринька в США може бути корисною не тільки власникам малого бізнесу, а й усім, хто хоче забезпечити безпеку та конфіденційність своєї кор...
Як правильно заповнити тайтл на машину? Керівництво для продавця і покупця
Заповнення тайтла на машину — важливий крок під час купівлі, продажу або реєстрації автомобіля в США. Цей документ підтверджує ваше право власності на...
Евалюація диплома в США: все, що потрібно знати про процес оцінювання диплома для освіти або роботи
Ви хочете вчитися або працювати в США, але не знаєте, як підтвердити свій диплом? Процес евалюації диплома може здатися складним і заплутаним, але наш...
Як перевірити свій статус в США онлайн?
Ви подали клопотання до візового центру США і напевно захочете бути поінформованим щодо стану вашого імміграційного запиту. В епоху інтернету та онлай...
Репароль для українців в США: умови, документи та процес подання оновленої форми I-131
Військові дії в Україні змусили мільйони людей покинути свої домівки й шукати притулку в інших країнах. Сполучені Штати стали одним із головних напрям...
Як отримати дозвіл на роботу (EAD) в США? Що це таке, хто має право на отримання та як подати заяву
У сучасному глобальному світі, де будь-яка людина має можливість вільно переміщатися й навіть легалізуватися практично в будь-якій точці земної кулі,...
Перевищення швидкості: які негативні наслідки, чи слід оплачувати штраф або звертатися до суду?
Уявіть, що ви вперше за кермом на нескінченних дорогах США. Свобода і драйв захоплюють, але раптом вашу ейфорію перериває миготливий сигнал поліційної...
Як отримати допомогу по старості в США?
Кажуть, потрібно попрацювати, щоб прожити на пенсію. У зв'язку з цим питання фінансового забезпечення на пенсії стає дедалі актуальнішим. Якщо ви живе...
Тести на права в США: покрокова інструкція та перелік ресурсів по штатах для підготовки до теоретичного іспиту
Переїхавши до США, ви, ймовірно, вже дізналися, що без автомобіля тут обійтися складно. Для американців отримання водійських прав та керування автомоб...
Форми I-220, I-862, I-797 та інші: для чого потрібні, де шукати і як заповнювати?
Бюрократична система США тісно пов'язана з різними формами, які необхідно правильно заповнювати та подавати за вказаною адресою, іноді зі сплатою мита...
Як отримати водійські права в Нью-Йорку: проста та зрозуміла інструкція, заснована на особистому досвіді
У США, де машина — це не розкіш, а засіб пересування, водійські права надзвичайно важливі. Особливо це стосується великих міст, як Нью-Йорк. У цій ста...
ITIN number — що це та як його отримати в США?
Ви живете в США і не є громадянином? Тоді вам важливо дізнатися про ITIN. Цей номер необхідний для виконання податкових зобов'язань і роботи з податко...
Правила дорожнього руху в США: деталізована шпаргалка для початківців
В США вкрай складно жити без власного авто. Громадський транспорт розвинений не так добре, як би того хотілось. Відстані навіть в межах одного міста з...
Кредитна історія в США: що це таке, чому вона важлива, і як поліпшити кредитний рейтинг (якщо він поганий)
Щойно мені надійшла пропозиція написати матеріал про кредитну історію в США, я чомусь одразу згадала про одну із серій британського телесеріалу «Чорне...
Як отримати грін карту, перебуваючи в США? Докладний гайд від А то Я
Грін карта — один із найголовніших документів, який мріє отримати якомога швидше кожен іммігрант.У цій статті я детально розберу кожен крок, який необ...
Як здати на права в США і не тільки. 32 найпопулярніших запитання про отримання американських водійських прав та короткі відповіді на них
Для більшості іммігрантів, які переїжджають до Сполучених Штатів, одним із перших практичних питань є як здати на права в США. Процес отримання водійс...
Як продовжити грін карту США? Нижче — покрокова інструкція
Грін карта — свідоцтво статусу постійного резидента Штатів, який не має громадянства країни. Як відомо, цей статус не довічний й час від часу потребує...
REAL ID: що це і як його отримати в США. Усе, що потрібно знати про нове посвідчення особи
З кожним роком вимоги до безпеки документів посилюються, і впровадження програми REAL ID у США — яскраве тому підтвердження. Уже з 7 травня 2025 року...
Реєстрація авто в США: все, що потрібно знати про документи, вартість і терміни
Раніше я детально розповідала про те, як придбати автомобіль. Після завершення угоди купівлі та того, як ви стали щасливим власником авто, залишається...
Як купити машину в США: лізинг VS автокредит? Покрокове керівництво під час купівлі нового або б/в авто
Інфраструктура більшості американських міст влаштована так, що практично кожен житель користується особистим автомобілем. Тому питання придбання авто...
Пенсія в США для іммігрантів: усе, що потрібно знати про виплати, бенефіти та дозвілля
Можна довго сперечатися про те, які країни вважаються найсприятливішими для людей у віці. Хтось віддасть перевагу «старенькій Європі», хтось — США, а...
Податки в Нью-Йорку: все про те, як платити податки та подавати декларацію США у 2025 році
Щорічно наприкінці грудня як корінні американці, так іммігранти мають замислитися над підготовкою та поданням податкової декларації США, а також над с...
ТОП 230+ корисних ресурсів для іммігрантів в США
Новоприбулим іммігрантам й тим, хто тільки збирається переїжджати до США, потрібно вивчити багато різноманітної інформації. Які документи необхідно зі...
Що потрібно знати про кредитні бали та кредитну історію в США? Посібник для початківців
Кредитна історія в США не має нічого спільного з аналогічним показником в інших країнах. Найголовніша відмінність від інших країн, що кредитна історія...
Актуальна добірка корисних ресурсів для біженців з України в США
Популярне джерело CBS News повідомляє, що за шість місяців російсько-українського конфлікту США прийняли понад 100 тисяч мігрантів. Які переваги дає с...
Страховка на машину в США: що потрібно знати? Інструкція для водія-початківця
Водіння автомобіля — одна з найризикованіших повсякденних справ. Оформлення автоцивілки — це спосіб знизити ризики, принаймні фінансові. Тема автостра...
Ми переїхали до США: 10 перших кроків іммігранта
Перші тижні після переїзду — важкий період. Емоції від розставання з домом ще свіжі, майбутнє досить розмите. І водночас потрібно зібратися і заново в...
Як влаштувати дитину в американську школу? 4 головні кроки та що потрібно зробити перед ними
Імміграція з дітьми — справа важка та вартісна. Але у нас є хороші новини: негласний девіз Америки «Діти — наше все» це відмінно проглядається в закон...
Як перевести гроші з США в Україну: ТОП способів у 2025 році
Кількість іммігрантів з України в США зростає з кожним роком. Люди виїжджають, щоб реалізувати свій кар'єрний потенціал, підвищити рівень життя, здобу...
Що таке SSN в США? Все, що треба знати про номер соціального страхування
Номер соціального страхування (Social Security Number, SSN) — це ключовий документ для будь-кого, хто проживає і працює в США. Він необхідний для прац...
Як відкрити банківський рахунок іммігранту в США? Особистий досвід і мінімум документів
Після прибуття до США перед вами неминуче постає потреба оформлення низки важливих документів, необхідних не тільки для комфортного проживання, а й дл...
Податки в США на зарплату: все про доходи, податки по штатах та утримання із зарплати
Робота в США для більшості є необхідністю, а заробітна плата — основним джерелом доходу. Однак важливо розуміти, що сума, зазначена у вакансії, може з...
Що слід знати про американські одиниці виміру? Особистий досвід
Коли мене запитують, до чого було найважче пристосуватися в Америці, у мене є відповідь! Це не мова — її я знала дуже пристойно, а також не менталітет...
Як скласти іспит на громадянство США: ресурси, поради, особистий досвід іммігрантів
Хочете отримати громадянство США, але не знаєте, що на вас чекає? Процедура отримання статусу повноправного громадянина Америки (American Citizen або...
Як отримати громадянство США? Покрокове керівництво
Деякі іммігранти в США часто не замислюються про те, щоб стати громадянами цієї країни. Інші ж, навпаки, мріють про американський паспорт. Якими є пер...
Як отримати соціальне житло в США: все, що потрібно знати про житло для малозабезпечених і програму Section 8
Життя в США може бути дорогим, особливо для нових іммігрантів і людей з низьким доходом. У великих містах, таких як Нью-Йорк або Сан-Франциско, оренда...
Як почати жити в Америці з нуля?
Імміграція в Америку — заповітна мрія багатьох жителів пострадянського простору, проте здійснює її далеко не кожен. Деяких зупиняє відсутність моральн...
Як здати на права в США? Повний посібник
Автомобіль тут — не розкіш, а простий засіб пересування. Без нього, дійсно, нікуди (окрім Нью-Йорка, звісно😅). Особливо на західному узбережжі, де я...
Сподобався матеріал?
Підписуйтесь і двічі на місяць отримуйте добірку найкращих матеріалів від нашої редакції